个税申请退库的流程及注意事项
一、个税申请退库流程。
（一）确认是否符合退税条件。
1. 原因。
- 在申请个税退库之前，必须先确定自己是否满足退税的要求。一般来说，如果年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；或者有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的等情况，可能有退税资格。这是因为个税的征收是按照一定的规则预缴，最终根据全年的实际情况进行汇算清缴，多退少补。
2. 操作。
- 查看自己的收入情况，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等综合所得的全年累计金额。同时，检查自己是否有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除未在预缴时申报的情况。
（二）准备相关材料。2019个税退税流程
1. 身份证明材料。
- 原因。
- 税务部门需要核实申请人的身份信息，以确保退税操作的合法性和准确性。
- 操作。
- 准备好本人身份证原件及复印件。如果是委托他人办理退税的，还需要提供委托人及受托人的有效身份证件原件、复印件以及委托人的授权委托书。
2. 收入及纳税证明材料。
- 原因。
- 这些材料是计算应纳税额和确定退税金额的依据。税务部门需要根据纳税人的实际收入和已纳税额情况进行汇算清缴。
-
操作。
- 登录个人所得税APP或者前往当地税务机关办税服务厅，获取个人所得税纳税记录。如果有多项收入来源，如工资单、劳务报酬支付凭证等，也需要准备好相关的证明材料。
3. 专项附加扣除证明材料（如有）
- 原因。
- 对于申报专项附加扣除的纳税人，需要提供相应的证明材料来证实扣除的合理性。例如，申报子女教育专项附加扣除需要提供子女的学籍证明等。
- 操作。
- 根据不同的专项附加扣除项目准备相应材料。如子女教育需提供子女就读学校的相关证明；继续教育需提供学历（学位）证书或者职业资格证书；大病医疗需提供患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件等；住房贷款利息需提供住房贷款合同、贷款还款支出凭证；住房租金需提供住房租赁合同；赡养老人需提供被赡养人的身份证明等。
（三）办理退税申请。
1. 线上办理（推荐）
- 原因。
- 线上办理方便快捷，可以随时随地操作，并且系统会自动计算退税金额，减少人为计算错误。
- 操作。
- 下载并注册登录“个人所得税APP”。
- 在APP首页点击“综合所得年度汇算”。
- 选择申报年度，按照系统提示逐步填写相关信息，如收入、专项附加扣除等内容。系统会根据所填信息自动计算应纳税额和退税金额。
- 确认申报信息无误后，点击“提交申报”。
- 申报成功后，如果有退税金额，可在APP中点击“申请退税”，选择退税银行卡（需提前绑定），然后等待
税务机关审核退税。
2. 线下办理。
- 原因。
- 对于一些不熟悉线上操作或者存在特殊情况无法线上办理的纳税人，可以选择线下办理退税申请。
- 操作。
- 按照表格要求填写个人信息、收入情况、专项附加扣除等内容。
- 将填写好的申报表以及准备好的相关材料一并提交给办税服务厅工作人员。
- 工作人员审核通过后，如果有退税金额，会告知纳税人退税的相关事宜，纳税人按照要求提供银行账户信息等以便退税。
（四）税务机关审核。
1. 审核流程。
- 原因。
- 税务机关需要对纳税人的申报信息进行审核，以确保退税的合法性和准确性，防止虚假申报等情况。
- 操作。
- 税务机关会对纳税人提交的申报信息，包括收入、专项附加扣除、已纳税额等进行核实。如果是线上申报，系统会自动进行部分数据的比对审核；如果是线下申报，工作人员会人工审核相关材料。审核时间一般在30个工作日内，但在申报高峰期可能会有所延长。
2. 可能出现的情况及处理。
- 申报信息有误。
- 原因。
- 如果纳税人填写的申报信息存在错误，如收入金额填写错误、专项附加扣除不符合规定等，税务机关会要求纳税人更正申报。
- 操作。
- 如果是线上申报，纳税人会收到APP推送的信息，提示申报有误，需要重新进入申报页面进行修改并再次提交申报。如果是线下申报，税务机关会电话通知纳税人或者通过办税服务厅告知纳税人需要更正申报的内容，纳税人需重新填写申报表并提交。