文章属性
∙【制定机关】交通银行
∙【公布日期】2001.12.11
∙【文 号】交银办[2001]281号
∙【施行日期】2001.12.11
∙【效力等级】行业规定
交强险多少钱一年∙【时效性】现行有效
∙【主题分类】银行业监督管理,税收征管
正文
交通银行办公室关于印发《交通银行
出口退税账户托管贷款实施办法》的通知
（2001年12月11日 交银办[2001]281号）
邮政网上银行 各分支行：
现将《交通银行出口退税账户托管贷款实施办法》印发给你们。请各行结合《关于规范我行出口退税专项贷款的通知》（交银函〔２００１〕４４８号）、《关于转发中国人民银行等三部委关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》（交银办〔２００１〕２１２号）等文件的规定和精神，认真遵照执行。
附： 交通银行出口退税账户托管贷款实施办法
第一章 总则
第一条 为规范出口退税账户托管贷款业务，切实防范贷款风险，促进国际结算尤其是出口结算业务的发展，根据总行《关于转发中国人民银行第三部委关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知》（交银办〔２００１〕２１２号），结合国家有关法律、法规，特制定本办法。
第二条 本办法所称出口退税账户托管贷款是指商业银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。
第三条 本办法适用于交通银行各开办外汇业务的分支行（以下统称“分支行”）。
第二章 贷款对象和要求
第四条 出口退税账户托管贷款的对象为具有法人资格和进出口经营权的贸易企业和有自营进出口权或经批准可享受出口退税政策的生产企业（以下统称“出口企业”）。
第五条 出口企业一般应具备以下条件：
（一）经当地国家税务主管部门和外经贸主管部门等批准，出口企业已在分支行开立出口退税专用账户；
（二）经营及财务状况正常，内部管理规范，银行信用等级在ＡＢ级以上（含ＡＢ级）；
（三）进出口业务正常，纳税记录良好，无任何偷骗税等行为；
（四）出口收汇核销记录正常，无非法逃套汇及其他违反外汇管理政策的行为；
（五）出口退税申请已获得当地外经贸主管部门的批准。
第三章 贷款额度的受理和审批
第六条 出口退税账户托管贷款额度，应纳入分支行对出口企业的综合授信管理。
第七条 贷款额度的管理
分支行公司业务部门受理出口企业出口退税账户托管贷款额度的申请时，应要求其提供以下资料：
１．出口退税账户托管贷款额度申请书；
２．国家税务局印制的出口企业退税登记证；
威海有什么好玩的地方 ３．经当地外经贸主管部门年审的出口退税稽核资料收文本；
４．经当地国税部门年审的退税资料收文本；
５．经审计的近三年会计报表；
６．分支行认为需要的其他资料。
第八条 贷款额度的审批
酸辣汤 分支行公司业务部门受理后，应将本部门的受理意见连同第七条所述全部资料，上报授信管理部门按照短期流动资金贷款审批权限和要求进行审批。
第四章 授信额度和单笔贷款的条件
第九条 授信额度和单笔贷款金额的确定
分支行应根据出口退税企业平均年退税额和年退税次数确定对出口企业的最高授信额度。分支行对出口企业的出口退税贷款授信额度一般应经过当地税务部门确认。
在授信额度内，单笔贷款原则上最高不超过该笔对应的申报退税款的７０％。
第十条 期限
出口退税账户托管贷款额度期限最长为一年。分支行应根据出口企业退税款兑现情况，在额度期限内核定每笔出口退税贷款的期限。
第十一条 利率
分支行应根据每笔贷款期限，按中国人民银行有关规定确定每笔贷款利率。
第五章 贷款额度的使用
第十二条 出口企业每次使用出口退税账户托管贷款额度时，分支行皆应按流动资金贷款审批权限和要求予以审查。
第十三条 出口企业申请使用出口退税账户托管贷款额度时，分支行应要求出口企业提供以下资料：
（一）额度使用申请书；
端午节放假安排2022放假安排 （二）当地外经贸等主管部门已稽核的出口退税汇总申报表；
（三）当次出口退税资料明细表；
（四）首次使用贷款额度的出口企业，还应提供当地国税部门退税资料收文本。
第十四条 办理用款手续之前，分支行公司业务人员应协同出口企业办税人员，一起到当地国税部门报送出口退税资料并共同签收，以证明国税部门正式受理出口企业的出口退税申报文件。
第六章 贷款的收回
第十五条 为确保退税款用于偿还我行贷款，分支行应当在借款合同中与出口企业约定：
金雅中整容前 （一）退税款专项用于偿还出口退税账户托管贷款。自贷款发放之日起到该笔贷款全部偿还完毕之日止，借款人同意由分支行监管该账户，未经分支行书面同意，借款人不得擅自转移该账户内的款项。
（二）退税款进入出口企业的退税账户后，应立即用于偿还分支行贷款，分支行有权从该专户直接扣划相应贷款本息；即使该笔出口退税专户托管贷款尚未到期，分支行有权宣布贷款提前到期，并有权直接扣划退税专户的款项以偿还贷款。
（三）单笔出口退税账户托管贷款到期后，若出口退税账户余额不足，出口企业应及时以其他收入归还分支行贷款本息的差额部分。
第十六条 在出口退税账户托管贷款额度使用期内，如果出现单笔出口退税账户托管贷款逾期，应暂停贷款额度的使用。出口企业要求恢复贷款额度，应在归还逾期贷款后，才能向分支行重新提出请求。
第十七条 分支行应将拟与出口企业签订的出口退税账户托管贷款合同文本送本行法律部门审查后，方可正式签署。
第七章 出口退税专用账户的开立与管理
第十八条 分支行公司业务部门应主动与当地国税部门和外经贸主管部门沟通，确保出口企业在分支行开立出口退税账户的惟一性，并保证退税款进入该账户。
第十九条 分支行应保证自贷款发放之日起到全部清偿完毕之日止，出口企业出口退税账户由分支行托管和监控，未经分支行同意，出口企业不得擅自转移该账户内的款项，并不得随意更换出口退税账户。
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