网上银行管理暂行办法
第一条 申请开通网上银行业务应具备下列条件:
(一)内部控制机制健全;
(二)具有良好的电子化基础设施;
(三)具有合格网络安全管理人员。
第三条 已开通网上银行功能的银行账户需要在《银行账户一览表》中备注说明网上银行功能开通时间。
第四条 网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密U盘)及短信提示三重安全防护功能,确保账户资金安全。
第五条 原则上网银密匙需进行三级管理。 即开通了网上银行进行支付的必须按三级权限进行管理,分别为制单、复核、管理模式。
(一)具有基本权限的网银密匙。银行出纳:配备具有基本权限的网银密匙(设置密码)。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况,包括当日及历史交易明细、 时点余额等详细信息,并且可以提交办理银行收支结算指令。
(二)具有复核权限的网银密匙。一级复核会计:配备具有复核权限的网银密匙(设置密码)。一级复核会计必须对网上银行收支结算指令进行复核,查询网上银行收付记录,做到有效复核和监督。
(三)具有管理权限的网银密匙。 财务总监或财务管理部负责人:配备管理权限的网银密匙(设置密码)。按照开户银行的不同管理要求,实现对具有基本权限和复核权限的网银密钥进行管理,完成网上对账等业务。部分开户银行的网银收付指令需经审批授权后才能生效, 即通过二级审核的方式达到最终防范资金风险的目的。
精华素第六条 登录口令及数字证书(加密U盘)由各级操作员分别保管,短信提示要求开通至出纳、财务管理部负责人、财务总监及法定代表人。
第七条 坚持不定期的换密制度。每一个操作员都必须经常更换自己的密码,并由专人进行监督检查。
第八条 不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。
第九条 财务管理部利用网银办理资金支付业务,一律须按公司资金审批程序规定,由经办人办妥付款申请手续,方可转交财务管理部出纳员进行办理。
第十条 出纳员对拨付款计划的原始票据,要认真核对,杜绝付款手续不全的款项付出,并初步审核付款申请无误;复核会计按照拨付计划对收款单位、账号、开户行及付款金额大小写等进行审核,并且对网上银行业务进行复核指令授权。
第十一条 出纳员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息,确认无误,进行划款;成功后打印支付凭证。
第十二条 财务管理部负责人或指定责任人必须对出纳员划款全过程进行监督,直至划款完毕、退出网银系统。
第十三条 付款完成后,出纳员在付款申请单上加盖“**付讫”章,对于应由银行出具的网银单据,必须以开户银行出具或通过网上银行打印,并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。
第十四条 网银操作过程中非正常业务的处理。 采用网上银行方式进行结算操作,除原则上建立二级复核机制外,还必须强调谨慎性原则。如在正常操作过程中,由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令, 应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认,包括形成问题的原因、解决措施,需要时间等,切不可再次操作,防止出现单笔业务重复支付的现象。 通过与银行联系,确认业务确系未支付,且挂账待处理指令消除后,方可补制业务。
第十五条 出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。要充分利用网上银行查询功能,掌握银行账户的资金余额,要及时对账,作到日清月结。
第十六条 安装了网上银行的计算机为专用计算机,非网银操作人员严禁使用,需要实施必要的物理安全措施,有效防范外部或内部非授权人员对关键设备的非法接触,出纳负责对网银计算机进行日常管理与维护,每周至少进行一次全面的病毒查杀。
第十七条 根据业务需求,网上银行目前仅限于以下业务:
(一)账户查询及对账:账户状态及其余额的查询、历史交易明细 查询、票据查询、对账等。
(二)银行收支结算:内部转账、货款支付、工资发放、自助缴费等。
(三)账户状态管理:账户临时挂失、修改账户密码等。
第十八条 严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用。
第十九条 每月终了后,次月3日前出纳员打印网银月度交易明细,由主管会计或指定责任人负责与相关日记账逐笔进行核对,编制银行存款余额调节表,确认无误后在账单上签字确认,作为会计档案一并保存。
第二十条 网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统,并将密匙从读卡器中取出,妥善保管。
第二十一条 网上银行三级管辖的网银密匙应视作财务印章进行管理,并将其密码与网银密苗苗哪里人
匙分开保管。每日下班前,必须将网银密匙放入保险柜内存放。
第二十二条 网银操作员因请假或出差等原因不能履行相关职责的,经财务总监安排,进行书面授权并交接,出现问题由授权人承担责任。未经财务总监同意的,不得更换各公司网银操作员。昵称简单干净
第二十三条 财务管理部负责人或指定责任人不定期地对网上银行的数字证书保管情况进行检查,确保网上银行业务安全,并做好检查记录。
第二十四条 要经常与银行取得联系,掌握网上银行业务的更新动向,对网上银行出现的故障做好记录,并及时报财务总监,以免造成业务受阻和经济损失。
第二十五条 一旦发生普通操作员遗失数字证书,由主管立即对该用户进行注销处理,重新办理登记,并做好记录;发生主管遗失数字证书,应立即到银行办理注销处理,重新办理银行数字证书。发生密码泄露则应立即更换新密码。
第二十六条 网上银行证书有效期满后,须及时办理展期手续。
家长对孩子的鼓励和期望寄语
第二十七条 对因操作不当,管理失职等原因,造成公司资金损失的,公司有权对相关责任人给予相应的经济处罚、行政处分、直至追究法律责任。 财务管理部门应本着损失最小化的原则,采取应急措施,第一时间寻求银行的协助,涉及违法情况的及时报案,控制损失。
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