红字专票开具、会计处理及申报表填列指引
一、开具红字发票的情形
开具红字发票一般分为购货方开具与销售方开具,那什么情况下购货方开具,什么情况下销售方开具呢?具体如下表:依据新规目前发票认证期为360天
二、红字发票在税控开票软件中如何开具?
具体如下图
第二步:分为购货方与销货方申请红字信息两种。
购货方申请操作步骤北川景子绯闻如下图:
这里以选择已抵扣专票为例:
这里注意:由于是购买方申请且是已抵扣,所以最下面的发票代码与发票号码为灰,输入不了,也不需要输入,只需要在发票种类里选择增值税专用发票即可。
综合门市 打一字 如果是购买方申请且是未抵扣,则最下面的发票代码和发票号码都需要录入。
接下来点确定后,进入具体信息表填写即可,如下图:
气象万千
销售方申请操作步骤如下图:
注:录入发票代码和发票号码后,点击下一步,系统会弹出下面界面信息:
核对无问题后,点击确定,进入下面界面信息(注:一般有上面的发票信息后,下面会自动弹出对应信息。):
特殊情况下,系统无发票信息,会弹出如下界面:
王祖蓝父亲此时,直接按确定,弹出如下图界面,然后手工填写相关信息即可(与购买方申请类似):
无论是购方还是销方,在填完红字发票信息表后,在红字发票信息导出查询中点击查询,如下图:
查询到红字发票信息,其中未上传的,选定之后点击上传,如下图:
上传后,等税局审核通过,就能正式开具红字专票了。
第三步:开具红字专票
同样的进入到查询界面,查询后如下图,则表明红字信息申请单税局已经审核通过,可以正式开具红字专票:
周扬青素颜 进入开具增值税专用发票界面后,如下图,选择红字发票按钮:
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