1．银行同业做法
毕业留言给学生管理、委托贷款、授信、融资服务和金融咨询服务等多项业务。其中农行、工行、中行和建行较有代表性。
（1）农业银行
近年来，农业银行在战略投资、企业存贷款、烟农惠农贷款等方面，对我国
烟草行业进行了大力支持。具体业务种类涉及电子结算、个人金融授信服务以及专门针对烟企的资金归集、现金管理、委托贷款、授信、融资服务和金融咨询服
务等。截至2010年底，农行对中国烟草各级企业的结算资金近千亿元，存款总
额超过500亿元，为各级烟草企业发放的法人贷款和扶植烟农的惠农个人贷款
欲拼音累计超过50亿元。
①电子结算业务
“金穗惠农卡”是农行面向烟叶农户发放的银联标准借记卡，烟农办理该卡后，烟草公司支付烟农的收购资金和各种补贴均可通过惠农卡安全、快捷的转账方式直接到帐，减少了繁重付款管理环节。同时，通过在烟草公司相关站点设置POS机、转账电话等，烟农可使用惠农卡实现转账购买公司销售的各类农资；
此外，农行通过惠农卡对符合贷款条件的烟农，可授信发放小额贷款用于烤烟生产。
金穗惠农卡发放后，在广西北海、新疆等当地的烟草行业得到了良好的推广。目前，广西北海烟草的电子结算率已经达到98%，有效地提高了卷烟配送的工作效率，减少了卷烟货款出错的可能性，卷烟货款的安全性也得到了更有效的保障。截至2011年9月末，农行新疆分行共发行烟草联名卡13971张，综合价值贡献度显著。
②烟草配送银行卡手机支付在线代扣业务
早在2004年，农行就针对烟款的结算推出了银行卡手机支付在线代扣业务。烟草经营户只要用手机拨打烟草专卖局营销热线，烟草公司即可通过银行卡手机支付平台发生代扣交易，完成货款支付的实时办理，从而保证烟草经营户货源的及时补充。
③授信业务
2012年，农行贵州分行将为贵州省烟草公司提供20亿元意向性信用额度。并且，双方将在代理收付、现金管理、资产管理、财务顾问、企业年金、农户金
融服务等领域开展更广泛合作。
（2）工商银行
近年来，工商银行针对烟草行业，开展了包括烟草货款以卡配送、电子银行、信用卡、代发工资、企业年金项目账户管理和托管银行等金融服务。其中，烟草
货款以卡配送业务具有鲜明特。
“烟草货款以卡配送业务”是采用“卷烟销售电话订货和电子化结算”系统，运用国内同行业中先进的电话订货，结合工行牡丹贷记卡代扣货款的电子化结算
手段，烟草代理零售户通过工商银行的牡丹卡，并签订有关烟草货款配送协议，
即可实现客户电话订货、扣款、配送的业务。该业务解决了以往现金交易点钞时间长、长短款严重及货款资金不安全问题，实现烟草系统信息流、资金流和现代物流的无缝连接。
“烟草货款以卡配送业务”2011年由广西北海分行率先推出后，至2011年底，共实现烟草交易额17534万元，有力促进了烟草资金结算向更加安全、
及时、快捷发展。目前，工行北海分行累计向1300户卷烟零售商户发放了牡丹卡，提供了6500万、最高达56天的免息借款的额度。还通过牡丹卡提供扣收
结算业务，有效提高了当地烟草公司的卷烟配送工作效率。
（3）建设银行
近年来，针对烟草行业，建设银行开展了电子结算、企业年金托管、烟草信
用卡等业务。还专门推出了“禹道”烟草行业现金管理解决方案。
该方案通过为卷烟零售商户办理龙卡或“烟草金融IC卡”，满足烟草公司及时收取卷烟销售款和非现金结算的需求；为卷烟零售个人商户开立个人结算账户，为卷烟零售公司商户开立单位银行结算账户，用于在线代扣卷烟购货款；对建行营业机构没有覆盖的城郊及乡镇地区，为卷烟销售商户办理“邮政绿卡”，利用银邮互联在线代扣卷烟购货款。在资金管理方面，为省级烟草公司资金管理中心开立单位银行结算账户，为各地市级烟草公司和县级烟草公司分别开立两个单位
银行结算账户，分别作为收入账户和支出账户使用。
“禹道”烟草行业现金管理解决方案的实施，可实现卷烟零售商户（包括个人类和公司类）卷烟购货款的及时回笼；同步获得卷烟零售商户购货资金的明细信息，烟草公司据此完成卷烟的物流配送；省级烟草公司可依托组建的资金管理中心，实现收支两条线与资金集中管理，收入户用于销售资金归集，支出户用于经费的拨付。
（4）中国银行
针对烟草行业，中国银行近年来主要实施了企业年金账管、托管等业务，此外，还开展特业务烟草访销业务。
2．典型案例分析
（1）农业银行—烟草行业资金管理解决方案
①烟草行业资金管理需求分析
经过考察，农行发现，省市级烟草公司的主营业务是烟叶和卷烟的收售，县级公司则从事烟叶收购和卷烟销售。烟草公司的资金流主要发生在烟叶收购、出售，卷烟采购、销售等环节，烟草公司财务上一般采取资金集中管理的模式。烟
草行业有如下资金需求：
建立银企互联系统：市级以上烟草公司多数设立了资金管理中心，需要
与银行现金管理系统对接，实现银企互联，减少财务人员工作量，提高工
作效率。
资金集中管理：各分支机构的资金归集到烟草公司，烟草公司对下级公
司账户的账户交易明细、余额均可进行详细查阅；实现对下级公司资金
的统一调配使用。
资金增值：对闲置资金，特别是烟叶收购旺季后的富余资金，可进行较
灵活的投资理财操作，提高资金收益。
代收代付：烟叶收购款、卷烟采购款的货款支付以及日常性费用支出；希
望对卷烟销售商的收款实现系统批量扣收，减少现金缴款量。
②资金管理解决方案
针对烟草行业上述资金需求，农行提出如下资金管理解决方案：
?账户体系设置方案
为便于烟草公司进行逐级管理和收支分类核算，农行为烟草公司设计了收支两条线财务模式。收入资金按层级自动上划至对应收入专用账户，支出资金按使用计划下拨至各级基本账户，再由基本账户对外支付或转入其他账户。收入专用账户包括卷烟结算专户和烟叶结算专户，“两烟”结算专户不直接支付货款，待
转入基本户后按资金规定用途使用。以省、市两级账户为例，设烟草公司采取省公司对市公司资金集中管理模式。
图表1：农行烟草行业资金集中管理模式结构图
?资金归集方案
根据烟草公司需求，农行为烟草公司建立逐级归集或直接归集的资金归集模式，实现烟草公司各分支机构、子公司收入账户资金实时或批量、自动上划至总公司或上级公司账户。对于“两烟”结算专户，采取全额归集。
图表2：农行烟草行业资金归集模式结构图
?全面资金监控方案
在对资金的监控方面，农行采取了如下措施：
账户查询，账户实时余额信息与历史明细查询；
电子对账，资金信息与财务信息自动核对；
信息服务，到账通知、账户余额预警通知、账户异常情况主动送达。
图表3：农行烟草行业资金监控模式结构图
?代收代付服务方案最近删除的照片在哪里
王力宏绯闻农业银行庞大的网点与先进的技术，可适应烟叶种植户、加工企业、销售商等区域分布广的特点，有助于强化烟草公司与上下游关联客户供应链关系。在代收代付方面，农行主要提供如下服务：
农行提供批量支付服务，可以高效率的实现烟草公司烟叶收购、卷烟收
购和其他费用的支付，减少财务人员工作量。
烟草公司、农业银行、卷烟零售商签订批量代扣协议，将销售款由零售
马郁个人资料商的农行个人账户自动扣划至卷烟结算专户中。
农行还可以提供转账POS、电话在线代扣等个性化的收款服务。
?富裕资金理财增值方案
针对烟草公司，农行提供如下理财增值功能：
定活通产品，按需设置，灵活理财；
通过银企通客户平台实现活期存款与通知/定期存款随心互转；
根据要求，闲置资金向第三人发放委托贷款，获取贷款利息收入。
?烟叶生产融资方案
由烟草公司提供担保，农行为烟叶种植户发放贷款。一方面可以鼓励种植户扩大生产；另一方面，烟叶收购时，也能减少烟草公司对烟叶种植户的货款直接
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