外商投资项下（FDI）业务资本项目信息系统操作简要手册（银行版）
一、外商投资企业外汇登记基础概念
（一）外商投资企业
一般来讲，外国投资者于中国境内出资设立的企业即为外商投资企业。与中国境内投资者一起出资的称中外合资企业，无中国境内投资者出资的称外商独资企业。
（二）外商投资企业外汇登记
外商投资企业经前置部门批准设立后，需至后续相关各个政府部门办理信息登记采集手续，其中至外汇局办理的手续名为外汇登记。当前暂因各部门间电子信息共享尚在建设过程中，仍需企业凭前置部门颁发的纸质证书至后续各部门办理信息登记手续。
（三）外商投资企业的初始登记、变更登记和注销登记
外商投资企业按照生命周期划分为设立、变更、注销，各政府部门的登记手续也区分为设立登记、变更登记、注销登记，可能称呼略有不同。
设立按照方式不同，分为新设立、转股并购设立、增资并购设立；新设立为全新设立一个企业；转股并购设立为外国投资者收购原中国投资者持有的既存内资企业股份，导致该企业成为外商投资企业；增资并购设立为外国投资者对境内既存的内资企业增加注册资本，导致该企业成为外商投资企业，且中国投资者持有股份被稀释。
变更按照具体内容不同，分为基本信息变更、资本信息变更。其中，基本信息变更包括：名称、地址、经营范围、法人代表、行业类型等；资本信息变更包括：增减资本、股权转让、出资方式调整等原因引起的各投资者所持有资本份额变动。
注销按照原因区分为提前解散和到期清算。
外汇局办理前述设立、变更、注销登记的过程是将企业当次交易过程中的交易对手、交易金额、资本变动等重要信息录入至相关信息系统中，然后结合从银行采集到的对应交易发生的实际资金流动数据，进行比较和分析，以实现非现场监测和统计。
（四）注册资本和认缴出资金额
注册资本，一般用来表示企业规模和及用来衡量各投资方权利和义务比例；实收资本，企
业登记的注册资本逐次到位后的累计金额；
认缴出资额，一般用来计算各投资方应该缴入多少资金才能取得相应注册资本所占比例的权利；实缴出资金额，企业逐次缴入的累计金额；
两者一一对应，每1单位的注册资本必然有相应的认缴出资金额；按照对应金额的多少，区分为平价出资（如：1元注册资本对1元出资金额）、溢价出资（如：1元注册资本对3元出资金额）、折价出资（如：1元注册资本对0.5元出资金额）；
举例：
平价出资情况下，每实际缴入1元出资额，则注册资本到位1元，即实收资本增加1元。
溢价出资情况下，每实际缴入3元出资额，则注册资本到位1元，即实收资本增加1元。
折价出资情况下，每实际缴入0.5元出资额，则注册资本到位1元，即实收资本增加1元。
（五）资金流入总规模
外国投资者从汇入中国境内的资金上限，即为总规模。针对单家外商投资企业而言，其资本金总流入规模为，其外国投资者的认缴出资金额中出资方式为“跨境汇入”的金额。
因外国投资者直接投资行为包括新设立、增资、并购、转股，所以从汇入中国的资金流入方式分为资本金汇入和转股资金汇入，其中资本金汇入流入外商投资企业资本金帐户，转股资金汇入流入股权出让方的资产变现帐户。同理，转股资金流入总规模也为，其外国投资者的收购价款中出资方式为“跨境汇入”的金额。
股权收购过程中，收购的股权比例对应的企业注册资本即为转让注册资本，收购的对价即为转让注册资本对应出资金额。
（六）外方权益确认
前述提及的注册资本逐次到位为实收资本，出资义务逐步转变实缴出资金额的过程，即为权益确认的过程。外国投资者每出资1元，需至外汇局完成该外国投资者对应注册资本的确认。目前，外汇局通过对外方权益确认业务来统计外国投资者于中国的实时存量权益变化，并为宏观经济形势的发展提供基础参考数据。
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2002年起外方权益确认手续和企业验资绑定，俗称外汇局询证；2008年为及时统计外方权益，外汇局要求资本金和资产变现帐户资金流入后，应先完成询证或转股外资外汇登记后方可使用；2012年考虑到工商商事登记改革，为适应自愿验资，外汇局将外汇局询证名称正式改为外方权益确认；2014年自贸试验区政策登记下放银行，为便于银行理解，外方权益确认在银行端调整为“入账登记”。
在资本项目信息系统中，外国投资者尚未出资的资本额定义为“义务”，功能点应用于“FDI义务登记”；外国投资者已经完成出资且办理确认手续的资本额定义为“实际出资”，功能点应用于“实际出资转股、实际出资减资”。
二、本次下放银行端办理的功能用途简介
（一）资本系统银行端增加的业务种类包括：外商投资项下（FDI）的前期费用、企业登记、企业变更；具体功能菜单对应见下表：
业务名称
系统功能菜单名称
备注
主体档案维护（交易主体的信息创建，企业名称、地址、法人代表、行业等基础信息调整）
自贸区企业登记——主体档案——境内非金融机构等
主体共计8类，银行依据不同业务需要进行创建和修改。现阶段仅允许对境内非金融机构、居民个人、非金融机构、非居民个人进行操作。办理业务前需对系统中不存在的主体进行创建，方可继续后续业务操作。
FDI前期费用
自贸区企业登记——业务录入——境外非金融机构——协议管理——FDI前期费用——登记
外商投资企业项下前期费用适用于外国投资者在境内开展直接投资行为前的必须支出；外国投资者办理前期费用时必须申领特殊机构附码，系统主体档案维护时必填。
FDI企业设立登记
自贸区企业登记——业务录入——境内非金融机构——协议管理——FDI义务登记
义务指外国投资者尚未完成出资缴付的资本，系统设计中义务与实际概念相反。
FDI企业转股并购登记
自贸区企业登记——业务录入——境内非金融机构——协议管理——对内转股并购设立
转股并购概念：外国投资者收购原中国投资者持有的已经存续的内资企业股份，导致该企业成为外商投资企业。银行注意区分：办理登记的主体是该外商投资企业，收取海外支付对价的是原持有股份的中国投资者。
FDI企业股权转让
自贸区企业登记——业务录入——境内非金融机构——协议管理——对内实际出资转股
外商投资企业存续期间可能发生外传外、外转中、中转中、中转外四类股权转让交易；实际出资转让指转让方将持有外商投资企业已经完成出资缴付的股权转让予其他投资者，若转让持有的尚未完成出资的股权，则不使用本功能，而应使用FDI义务登记功能。
FDI企业减资不迁怒不贰过
自贸区企业登记——业务录入——境内非金融机构——协议管理——对内实际出资减资
本功能用于办理企业减少投资者已实际出资的资本额，对于尚未出资的资本额减少，尤其是外国投资者尚未出资的义务部分，应通过“FDI义务登记”功能点操作。
FDI入帐登记
自贸区企业登记——业务录入——境内非金融机构——协议管理——FDI入帐登记
入帐登记即外汇局办理的外方资金流入权益确认手续，银行应于资金流入的国收涉外收入申报完成数据采集，并于资本项目信息系统的“综合查询”功能中查询到正常该笔申报交易数据后，方可成功操作入帐登记。办理完成后可将生效的入帐登记记录打印出来交予企业，以便企业留档。
三、业务办理的资料和登记表格识别
（一）登记表格识别
FDI登记使用两张表格：
1、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》，适用于FDI前期费用、FDI设立登记、FDI变更登记；
2、《境内直接投资出资确认申请表》，适用于FDI外方流入出资权益确认（即入帐登记）。
3、表格样式和填写说明：面粉做什么好吃又简单
境内直接投资基本信息登记业务申请表
企业名称：必填注册币种：必填
一、申请事项
□境内直接投资前期费用登记
前期费用主要用途：详细填写
□外商投资企业基本信息登记
成立方式：□新设□并购（□转股并购□增资并购□资产并购）
□外商投资企业变更登记
□基本信息变更□增资□减资（□减外方实际出资□外方出资义务减少□中方减资）
□先行回收投资□出资方式变更□注册币种变更
□股权转让（实际）（□中方转外方□外方转中方□外方转外方□中方转中方）
□外商投资企业迁移（银行暂不办理）
贾玲个人资料
□迁出登记迁入地区：
□迁入登记迁出地区：
杭州好玩的地方□外商投资企业基本信息登记注销
□提前清算□到期清算□转内资□吸收合并□特殊清算
二、企业基本信息（变更登记的，填写变更后的基本信息）
组织机构代码
经营到期日
年月日
主管部门批复文号
主管部门批准日期
年月日
工商注册日期
年 月 日
营业执照注册号
法人代表名称
所属行业
主要经营范围
戴菲菲图片
注册地址
投资总额
注册资本
外方所占
注册资本金额
外方出资比例（%）
企业性质
□合资□独资□合作□合伙
企业类型
□有限责任□股份制□其他
上市情况
□未上市□上市（□A股上市□B股上市□H股上市□其他证券市场上市）
是否投资性公司
□是□否
返程投资情况
□非返程投资 □返程投资