三明市民政局关于印发《财务管理制度》的通知
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许杰辉
∙【制定机关】三明市民政局
艸芔茻∙【公布日期】2022.05.20
∙【字 号】明民〔2022〕46号
∙【施行日期】2022.05.20
∙【效力等级】地方规范性文件
∙【时效性】现行有效
∙【主题分类】财务制度
正文
 
三明市民政局关于印发《财务管理制度》的通知
 
明民〔2022〕46号
 
局机关各科室：
  经局党组研究同意，现将《财务管理制度》印发给你们，请认真贯彻实施。
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三明市民政局
  2022年5月20日
 
财务管理制度
 
  第一章    总　则
  第二章    收入及票据管理
  第三章    支出审批管理黄梅莹
  第四章    货币资金管理
  第五章    经费报销注意事项
  第六章    附　则
 
第一章    总　则
  第一条 为进一步加强财务管理，突出重点环节，强化细节管理，努力建设节约型、效率型、廉洁型机关，根据《会计法》 等法律、法规以及中央八项规定有关要求，制定本制度。
  第二条 财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，量入为出、计划使用、统筹兼顾、厉行节约，充分发挥有限资金的最大效益。建立健全内部控制制度，加强廉政风险防控建设，按照职权分离，钱、账、物分管原则，加强财务监督与管理，自觉接受财政、审计、纪检、监察等部门的检查监督。
 
第二章    收入及票据管理
  第三条 所有收入应在单位财务账面如实反映，若有劳务、资产处置等收入应及时上交财务统一核算管理，严禁坐收坐支以及私设“小金库”、账外账。
  第四条 托管资产出租出借等非税收入应严格按照国家有关法律法规、规章以及财政、物价部门批准的收费项目及标准执行，统一使用省财政厅印制的《福建省非税收入缴款通知书》和《福建省政府非税收入票据》。收入应及时缴入市级财政账户，实行“收支两条线”管理。
  第五条 发生暂收、代收以及单位内部资金往来结算时应使用省财政厅印制的《福建省行政事业单位（社团）往来结算凭证》。
  第六条 建立健全票据使用管理制度，指定专人负责票据的购领、使用、保管，并设置票据管理台账，及时向财政、税务部门办理票据结　报核销手续。
 
第三章    支出审批管理
  第七条 报销审批程序。经费开支须经规财科审核后报主要领导签批报销。其中涉及业务科室的专项经费支出，应先由分管领导审签。
  （一）差旅费
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  1.工作人员出差应按规定程序事前报批。所有人员出差,均应报主要领导审批。
  2.工作人员出差一般不乘坐飞机，确因公务或其它特殊原因需乘飞机的，应报主要领导审批。未经批准的，交通费按乘坐同程车（船）费的标准予以报销。
  3.差旅费开支范围包括住宿费、交通费、伙食补助费和公杂费等。
  4.出差人员住宿费标准按明财行〔2015〕42号文执行（遇有调整按新规定执行）。凡未附住宿发票的一般不领取伙食费和交通费补贴（当日往返除外），特殊情况应说明后方可领取补贴。
  5.外出开会、学习、培训，应附主办单位通知文件及分管领导或主要领导批示。
  （二）会议费
  全市民政会议或各类业务会议，应事先由承办科室编制会议费预算单，并附相关材料，经规财科审核后报主要领导审批。会议不得违反规定到风景名胜区召开。会议经费一经审定，包干使用，超支不补。承办科室应严格按照批准的会议规格、天数、定额标准执行，不得列支与会议无关的费用。报销会议费应附会议批件、会议通知、会议代表签到单、会议费预算单、会议费结算汇总单、正式发票和费用结算清单等材料。未经批准以及超范围、超标准开支的会议费不予报销。会议结束后应将非涉密会议的名称、主要内容、人数、经费开支等在单位内部公示。
教师节贺语
  举办培训班的经费按闽财行〔2020〕12号文件执行，但审批程序及所需附件参照会议费执行。
  （三）办公费
  本着“实用、需要、节约”的原则，规范办公用品和办公耗材的购买与发放。纸张、文具等办公用品及耗材和办公家具、设备等由科室提出要求，填写《办公用品采购单》，经办公室审核并报主要领导审批同意后，由办公室统一购置。特殊或临时急需的，应事先报经办公室分管领导同意后购置，事后补办相关手续。涉及固定资产购置的按《固定资产管理办法》有关规定执行。
  购物发票上应显示具体品名、数量、单价等内容，或附购物清单，并加盖开票单位公章。办公用品及耗材、家具及设备购入后应按规定办理验收手续，建立办公用品领用登记制度，购物发票须经保管人员签字。属于固定资产的应由规财科统一登记管理，明确领用人，并填写固定资产入库单报规财科作为入账凭据。
  （四）邮电费
  各类信件、包裹、网络信息等邮资费按规定程序办理审批和报销手续。
  （五）书报费
  各科室根据业务需要，于每年第四季度提出次年书刊订阅计
  划，经办公室审核汇总后报主要领导审批。
  （六）车辆保险费、燃油费和维修费
  1.车辆保险由办公室从市财政局提供的政府采购中标公司中选择一家公司，每年提出意见交规财科审核，并报主要领导审批后办理投保手续。
  2.车辆实行IC卡加油制度。由办公室到财政局提供的政府采购中标的石油公司办理 IC卡加油协议，做到一车一卡。
  3.车辆维修应事先经办公室认定，并报主管领导审批后，实行定点维修。维修费经办公室负责人审核后，按规定程序办理报销手续；车辆大维修按规定程序办理报批后，方可办理报销手续。
  4.因出差等原因无法使用 IC 卡加油需要临时购油的，以及车辆无法在定点维修的，驾驶人员应事先向办公室负责人报告，返程后经办公室负责人审核后，方可按规定程序办理报销手续。
  5.车辆应尽量在定点洗车场清洗，公务活动结束后，应停放在指定地点。
  （七）接待费
  因工作需要接待客人用餐，实行对口接待，由承办科室拟定接待方案，附派出单位发出的公函，并填报《公务接待审批单》，报主要领导审批。公务接待地点应放在指定宾馆（餐馆），标准（含陪餐人数）严格按照有关规定执行。承办科室报销接待费时应附接待方案、《公务接待审批单》、正式发票，以及各项接待费用结算清单。凡超出审批标准的接待费，不予报销。
  （八）出国（境）费
  出访人员报销出国（境）费用应提供如下材料：费用分割单、外汇开支预算表、临时出国用汇核销表、外汇兑换水单、用汇申请书、航空公司专用发票及电子客票行程单、办理护
签证等费用发票、外办批件，以及其他与出国 （境） 有关的费用发票。材料不全的不予报销。