⼀、问题
1) 什么是结算?什么是清算?什么是核算?
2) 结算与清算有什么不同?
3) 跨⾏转账是如何清算的?
⼆、结算、清算和核算的概念
结算:通过银⾏帐户的资⾦转移所实现收付的⾏为,即银⾏接受客户委托代收代付,从付款单位存款帐户划出款项,转⼊收款单位存款帐户,以此完成经济活动之间债权债务的清算或资⾦的调拨。
清算:各⾦融机构之间通过⽀付中介(中国⼈民银⾏)进⾏审查及转⼊的⾦融活动。
核算:涉及科⽬与报表,指科⽬间核对与计算,通过核算出报表、算利润等。
三、汇款与转账、⾏内转账、跨⾏转账
3.1 汇款与转账
汇款是指收款⽅与付款⽅不在同⼀个区域,两地各⼀个系统,两地系统之间是相对独⽴的,需要通过报⽂,将资⾦从⼀个系统某账户汇⾄另⼀个系统的另⼀个账户。建行转账
图⼀
转账是指收款⽅与付款⽅在同⼀区域,在同⼀系统将资⾦从⼀个账户转到另⼀个账户。
图⼆金莎整容
总之,汇款和转账没有本质的区别,以前⼀般称为同城业务为转账,异地业务为汇款,现在都统称为转账汇款业务。
3.2 ⾏内转账
⾏内转账可分为“辖区内转账”和“跨辖区转账”。
农业银行贷款利率3.2.1 辖区内转账场景:
假设辖区内有两个⽹点,可以通过待清算辖区内往来科⽬进⾏清算,如图所⽰的情况:⽹点1转出1000元,⽹点2转⼊1000元。同样有反过来的情况,(图中的数字1与2互换):⽹点2转出1000元,⽹点1转⼊1000元。每个⽹点只有⼀个待清算辖区内往科⽬,但它的T字图中,既有右边记录,⼜有左边记录。
⽹点1
借:客户存款-A户 1000.00元
贷:待清算辖区内往来 1000.00元
焉知非福的意思
⽹点2
借:待清算辖区内往来 1000.00元
贷:客户存款-B户 1000.00元
3.2.2 跨辖区转账场景:
假设辖区1与辖区2之间需要互相转账,可以在辖区1清算中⼼设置⼀个“与辖区2清算中⼼往来”科⽬,相对应的在辖区2清算中⼼设置⼀个“与辖区1清算中⼼往来”科⽬。
图四
但是如果还涉及与辖区3进⾏相互转账,就需要进⼀步增加科⽬往来,就变成如图所⽰:
图五
3.2.3 备付⾦模式:
指“我”代“你”付款,但是“你”要在“我”这存上⼀笔资⾦备⽤,这就是备付⾦模式。但是如果再加上⼀个“他”,都需要存放备⽤⾦,那么情况就⽐较复杂。所以银⾏体系中,下级银⾏往上级银⾏存⼀笔钱,⽤作备⽤⾦的模式。
假设A省的⼀个⽹点的a客户向B省的⼀个⽹点的B客户转账500元,需要跨两级⾏,再跨⼀级⾏,即资⾦转移顺序如下:A省核算⽹点->A省⼆⾏清算中⼼->A省⼀级⾏清算中⼼->总⾏清算中⼼->B省⼀级⾏清算中⼼->B省⼆⾏清算中⼼-> B省核算⽹点。*
图六
3.2.4 资⾦池模式:
备付⾦模式是解决信任问题。⽽实际上,对于银⾏内部来说,因为现在是数据集中的体系,已经没有了信任问题,因此也可以取消备付⾦模式。所谓“资⾦池”模式,就是总⾏将各层级下级⾏的存款资⾦逐层汇总,形成资⾦池,⽤于合理分配资⾦。
图七
3.3 跨⾏转账场景:
空调不制冷的原因如果是跨⾏转账,假设:从A省⼯⾏转到B省建⾏,这就需要通过央⾏清算体系实现,⼯⾏和建⾏都需要在央⾏存放⼀笔钱称为“存放央⾏”,⽤于解决⼯⾏与建⾏之间的信任问题。
流程如下:
1:⼯⾏核算⽹点:“客户存款”->“待清算辖内往来”。
2:⼯⾏清算体系:“待清算辖区内往来”->“往账(待清算)”。
3:建⾏⼊账过程。
4:央⾏清算体系:收到建⾏回执后,“⼯⾏存放备付⾦”->“建⾏存放备付⾦”。
5:⼯⾏清算体系:收到央⾏回执后,“往帐(待清算)”->“存放央⾏”。
千字文全文带拼音图⼋
四、总结
⾸先对结算、清算和核算进⾏概念描述 ,并举例进⼀步说明他们的概念。其次对汇款与转账、⾏内转账、跨⾏转账、进⾏举例,并绘图和⽂字说明,也对备⽤⾦模式与资⾦池模式进⾏了说明举例。
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