发达国家保险业与养老产业融合发展经验述评
杨　屏 沈阳工程学院
摘要：本文概括性地介绍了保险机构投资于养老地产、提供寿险信托、住房反向抵押贷款等老年金融服务等保险业与养老产业融合发展的运作模式，梳理出养老产业较发达的欧盟国家、美国和日本等国家的特点，希望能为我国商业保险与养老产业协同发展提出可借鉴经验。
关键词：发达国家；保险业；养老产业；融合发展；经验
中图分类号：F842.3；D669.6；F719 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)036-0069-02
一、发达国家的典型经验
１．美国
美国商业养老保险与养老产业的融合是以投资于商业养老地产为切入口的，相当于保险业延伸了产业链，另外寿险公司还以直接或间接的方式投资于医疗及护理机构，即著名的“管理式医疗”，同时商业保险公司也为企业提供年金账户管理服务，美国养老地产的发展充分得到重视，有以下四方面原因：人口老龄化；文化观念；经济状况；社会保障。我们需要了解的是，针对养老产业的发展问题，美国出台了
一系列相关政策，我们在解决同样的问题时，可以选择出在我国最具可行性的方案。虽然目前房地产楼盘日益增加，数年后每个公民最缺少的未必是一套房子。但是针对现在的情况来说，并不是每个国家的公民，都能够支付一套房子的价值。对于无住房，且收入低下的老年人来说，养老问题就变得更加严重。美国为这些老年人提供了以下几种政策支持：经济适用房税收抵免；老年人住房支持计划；住房选择优惠计划；社区发展分类补贴计划；联邦住房管理局抵押货款保险；美国养老业的产业链十分完整，它不再只属于房地产下面的一个市场分支，它已经发展成为涉及众多方面的一个大的系统。而这个完整的系统，呈现出美国养老地产多元化的发展模式。
美国养老地产的服务模式十分人性化，区分为两个层面(按收入水平划分)，一则是由于美国实行各州的分化，所以由各州房屋管理局来负责低收入老年人的公共住房问题，且社区中存在负责养老服务的协调人员，为62岁及以上的低收老年人提供养老服务。租金大约占据老年人退休金的三分之一。二则是营利或者非营利组织机构面向中高收入老年人而运营的养老社区。这一类养老社区提供菜单式的服务，采取会员式的收费模式收取一次性会员费、每个月所需的固定费用还有所需服务项目的费用。体系化的养老地产已经称为美国老年人在选择养老方式时候的重要保证。他们可以根据自己的需要，进入到不同类型的社区享受不同标准的服务。
养老地产开发对资金的需求量非常大，一些特殊护理设施的折旧率很高，就决定了养老产业与其他产业相比存在很高的运营成本。但是大多数的商业性养老地产不能够享受政府的优惠政策，所以美国主
要依靠资本市场来实现养老地产的投资开发运营。美国的融资模式可以为我们带来一定程度上的参考借鉴：房地产信托投资基金(长期回报率较高)；私募基金；非营利性组织。
２．日本
日本寿险公司大规模投资于养老机构。保险公司以独资或合资形式参与到养老地产项目。著名的Sun City株式会社的股东广泛涉及银行、保险、证券、房产开发等诸多行业，使得该公司可以充分利用股东资源，满足涉足养老机构投资的资源条件，如融资、养老机构运营等，同时日本的大型寿险公司也会以收购股权的参与养老机构的经营。以房养老。日本介护保险制度在其经济发展进入停滞阶段时，国民的养老问题也受到了极大的影响。在此背景之下，日本政府开始在金融机构中推行反向抵押贷款金融产品。但是由于东方文化因素中所固有的“遗产观念”，以及房产的自然折旧或意外损毁，使得保险公司参与反向抵押贷款的热情并不高。同时，由于日本人的人均寿命不断延长，对于保险企业来说相当于长寿所产生的风险，这也是保险公司不愿涉足住房抵押贷款的另一原因。
寿险信托产品。日本中央三井信托银行与美国保德信保险公司的日本子公司合作，共同开发了名为“支援安心生活的信托”的人寿保险信托产品。由信托银行与人寿保险公司共同合作开发寿险信托产品则是市场需求和日本金融监管政策放松的共同产物。人寿保险信托(Life Insurance Trust)也称为保险金信托，该产品在寿险的基本保障功能上，附加了灵活交付财产的信托功能，该产品具有人寿保险和信托
双重功能。寿险信托是以“人寿保险合中的死亡保险金”为信托财产，可以按照客户的特殊需求量身定制，以满足投保人的各种信托需求。这一趋势也是建立在调整保险监管政策引导保险业与养老产业融合的基础之上。
３．瑞典
瑞典作为典型的福利型国家，政府在养老保障中发挥了主导作用。具体讲就是政府为全体公民提供养老福利，即福利全民性，这当然是高税收为前提，高收入承担高税收，低收入者则缴纳较低的税，以富养贫，最大的缩小不同收入水平国民在基本生活方面的差距。1913年开始实施的养老制度，在经历了近80年的运行后实施了使之更加完善的改革，国民的养老由国家、雇员所在单位和个人三个层级构成，最基本的保障来自于国家层面，雇主提供中等水平的收入养老金，最后一个层次的私人养老金采取实帐积累制。
４．新加坡
政府避免去提供全面的社会福利，更加强调发挥个人能动作用，鼓励公民解决养老问题时要更多的依靠自己的储蓄和劳动。而政府的作用主要就是保护个人的劳动权益，为生活突然遭受变故和的确需要救助的人提供帮助。着重强调了养老保障中家庭的重要作用。政府可以在一定程度上对家庭保障进行补充，但是绝对不能替代家庭的作用。
５．德国
德国是在全球最早实施社会保险制度的国家，制度经过不断发展和完善。无论从养老保险的种类还是筹资制度和适用范围都优于世界上绝大多数国家。德国的养老保险包括了法定养老保险、企业补充养老保险、特定体的养老保险等多种形式。每一种类适用于不同人，例如作为最重要支柱的法定养老保险，只有中低收入人可以享有，而高收入体则只能参加特定体的养老保险。二、对我国的启示
美国基于社区模式的养老地产市场发展已经非常成熟，市场为主，政府为辅的模式让老年人有充分选择的权力。而我国的养老地产依然属于起步阶段，政府和市场形成默契的配合，共同应对社会老龄化需要很长的时间。在充分借鉴美国这类发达国家的经验之后，我们可以将我国的养老地产的发展分为两个阶段。基于我国的国情来讲，第一阶段我们应该以政府推动为主，市场配合为辅的方式来进行养老地产的发展。首先，我国资本市场发展并不完善，养老地产的开发还要借助房地产商，我们既没有专业的运营商，也没有长期的投资商。其次，我国的低租金回报率决定了我们的养老地
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劳动与社会保障就业
谈或项目叫停等措施，并根据相关章程对承包商进行惩处。对于承包商工程款的支付，应经房地产项目专门的HSE管理人员进行审核批准后签字支付。此外，对于项目施工现场存在较多问题的企业单位，
HSE工程师有权要求其按一定比例暂缓或暂停支付相应的工程款。
３．资源流通与管理
这一阶段属于后期运营期，主要包括三个部分：推广销售、交付使用和物业管理，这里主要分析了后两个部分的HSE管理过程。对于交付使用部分：首先对于顾客进入项目施工现场参观、工地开放日以及项目推广销售期间举办一些大型活动的HSE风险，项目建设单位必须事先进行问题识别和控制，做好事前准备。比如，在顾客进入施工现场之前，要安排专业人员对其进行HSE交底培训，并给他们配备必要的一些防护用品，然后让他们在专人的带领下在指定区域内参观。其次，房地产项目建设单位要对业主、住户的装修和入住过程中的HSE风险进行管理控制。比如，在房屋装修的过程中，应该禁止使用破坏方法改变原有房屋结构，禁止使用有害材料、危险方法进行装修，禁止装置未受到用户允许的设施等。再次，房地产项目建设单位要成立专门的验收工作小组，以对其运营管理的相关安全设施等进行安全检查验收，比如消防设备设施、安全防护设施等。房地产项目建设单位对其运营管理部分的验收，必须严格遵循检查接受标准，如果检查发现其项目存在重大的安全隐患或者系统性风险，则不允许进行物业移交，应由相关责任单位进行整改，检查验收合格后再进行移交。最后，在交房初期，房地产项目建设单位如果要安排相关人员进入业主已经入住的小区进行维修，则必须要求这些人员严格遵守物业企业的各项HSE管理要求，并到指定地方办理施工作业许可，此外，维修现场必须安排HSE 监管人员。对于物业管理部分：在正式交付使用过程结束后，为了保证项目HSE工作的顺利进
行，房地产企业还应设立专门的HSE 管理机构，并建立运营管理期间的HSE管理体系，及时开展危险识别和控制。然后，房地产企业还应对相关员工以及劳务派遣人员进行HSE安全交底培训和行为规范管理，并与租户和商户签订相应的安全协议，以更好的开展相关方的HSE管理控制，比如房屋的维修安全、大型项目安全管理、房屋隐患排查、消防安全管理、住户变更管理等的全方位管理控制。
三、结语
HSE管理体系，丰富和发展了传统意义上的健康、安全和环境工作，它深刻体现了安全第一、以人为本的思想，目前已经得到了企业和社会的普遍认可。本文通过对HSE管理体系在房地产项目生命周期的三个阶段的应用的详细分析，进一步阐述了HSE管理体系的具体操作过程。其他的项目工程在进行安全管理控制时，应该充分了解项目的实际情况，然后从项目的实际情况出发，运用HSE管理体系对项目进行科学合理的安全控制，以提高项目安全管理水平，保证项目实施人员的人身安全，减少经济损失，实现可持续发展。
参考文献：
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作者简介：符耀丹(1977-)，女，汉族，广西北海人，职称：经济师，毕业于：中南财经政法大学，学历：本科，主要从事政府投资项目的建设管理研究。
产不可持续。最后，我国的人均可支配收入，是无法和发达国家进行比较的，所以依然存在“未富先老”的问题出现。在这个阶段过程中，政府应该为市场的发展拓宽空间，在市场条件尚未成熟之前，可以推动居家养老和社区养老的发展，去满足我国大部分中低收入老年人的基本养老需求。为了解决，运营商和投资人的问题，为了更全面地应对未来多层次的养老地产市场，我国政府可以积极培育和养老产业相关的专业服务机构和养老服务运营商。第二个阶段是以市场为主导，政府为辅助。必然趋势是养老产业终将发展成市场化，在我国社会保障、医疗保险、金融服务的体系不断完善过程中，房地产商、运营商以及投资商会逐步构建出一条完整的养老地产产业链。所以政府的角转变也会朝着保障低收入老年人的基本养老需求方向发展，而辅助性地对养老地产市场发展提供标准和法律规范。而资本市场化的发展，就可以通过保险业的介入，对养老地产进行相应方面的资金投入以及投资支持。
我国城乡居民养老保险制度建立的时间并不长，城乡居民人口过多，地区经济发展极度不平衡。依照
国外的经验，我们可以建立以全覆盖为目标的强制性参保制度。在我国，保险业的发展并不是很普及。人均保单量和发达国家差距十分大，民众保险意识薄弱。在这种情况下，年轻人并不愿意参保。如若推行全覆盖的强制性参保，依然需要考虑地区的实际情况，根据经济收入对困难的体进行科学的调查和分类，对于不同类别的人实行不同标准的豁免方法。我国城乡居民养老保险缴费属于固定缴费，不能随着经济增长和城乡居民收入的增加而发生改变。这样就会出现缴费滞后于经济发展水平的问题出现。为了让城乡居民缴费水平和收入增长变得同步，需要我们确立比例缴费制度。具体的讲，就是城乡居民在收入增加的时候，缴费反而减少。这样就可以保证，城乡居民在经济困难的时候，依然能够持续缴费，不至于出现中断缴费的情况。我国城乡差距过大，基于此可以建立养老金正常范围内的调整与弹性给付制度。这样的制度可以让养老金的惠民性变得更加灵活。既可以保证居民代际内的公平，也可以促进不同体代际间公平。通过对基础养老金的调整进而对待遇进行调整。目前我国基金征收的问题上，依旧存在责任不清、账目混乱、效益低下和管理分散。为了加强基金的征收和运营，保障基金全程可以安全的运作，提高基金统筹的层次至省级单位，并建立中央集中性的投资运营机制可以成为有效的途径之一。这种模式的优点就在于，基金投资规模效应更好，可以降低管理成本；投资方式更加灵活，可以直接投资低风险的固定收益产品，也可以内设投资机构进行市场投资。在基金规模逐步增大以后，国家可以利用其调整经济的产业结构，进而实现经济发展和劳动力就业的目标。中央集中投资的运营机制，有利于中央政府对基金投资制定中长期的规划，并且有利于基金的海外性投资。保险业与养老产业的协同发展，并不能只依靠保险业单方面的做出改变，需要政府政策方面的出台以及有效监管，多元化的进步才能更好地推动保险业与养老产业的发展进程。
参考文献：
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基金项目：2016年度辽宁省经济社会发展研究课题，课题编号：2016lslktzijji-39。
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