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银行承兑汇票要求的手续较高,
1、要求不同.国内信用证与银行承兑汇票都是买方对卖方签发的欠条,由银行提供了担保.只不过,银行承兑汇票的要求较低,依托真实贸易北京签发欠条,但是,卖方拿到欠条项下的款项并不严格与交货相关,到期前只需要将欠条提交自己的开户行,开户行就可以向欠条的担保行索要.
国内信用证要求极高,卖方必须发货,且取得发运的证明,提交给议付银行后,才可以要求信用证项下的款项.
2、法律依据不同
银行承兑汇票遵循票据法,基本要义：“因文有权要”
国内信用证遵循,基本要义：“单证相符,单单一致”“见证发货”“见单付款”“付款赎单”.
3、对企业报表的影响不同
银行承兑汇票属于表内融资工具,企业签发银行承兑汇票反映在表内,全额计入企业的表内负债科目.过多的银行承兑汇票签发会导致企业的资产负债率上升.
国内信用证属于表外融资工具,企业签发国内信用证反映在表外,不计入企业的表内负债科目.国内信用证签发不会导致企业的资产负债率上升.
但是,银行在评价企业资产负债率和偿债能力的时候,应当将企业的国内信用证融资还原,这样才可以真实测算企业的偿债能力.
银行承兑汇票是由出票人签发的,由银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据.是我国支付结算办法中规定的“三票一卡三方式”中的一种,在经济活动中有很强的支付和结算功能,是企业客户经常使用的一种结算工具：
国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的,凭符合国内信用证条款单据支付的书面承诺,是人民银行为适应国内贸易活动的需要,于1997年正式推出,用于国内企业之间商品交易的又一项支付结算工具.
本文试从不同的角度将两种产品进行比较,分析他们的特点,供大家参考.
一、银行承兑汇票和国内信用证的相同点
一从两者的作用看,既是支付工具,又是短期融资工具
英雄联盟自动关闭 银行承兑汇票和国内信用证都可以用于经济活动中买卖双方债权、债务的结算,同时可以代替现金完成货币的支付.除了有支付结算功能外,和银行提供的其他支付结算产品相比,两者还有较强的融资功能.通过银行承兑汇票和国内信用证,申请人与银行建立委托付款关系,并由银行承担第一付款责任,以银行信用代替商业信用,在商品交易过程中起到融通资金的作用.国内信用证的使用者,在双方签订合同后,买方向银行申请开立信用证,卖方收到信用证后,按照信用证要求的时间装运发货,而不需买方当场支付货款.银行承兑汇票也一样,卖方收到银票后即可发货,买方当时也不需要支付货款.银行承兑汇票的付款期限为6个月,国内信用证的有效期最长不得超过6个月.
二从使用的要求看,两者都要求有真实的贸易背景
由于可以融通资金,银行要求使用双方都必须以真实的商品交易为基础.开立银行承兑汇票,承兑申请人要出具商品交易合同,连续申请承兑的批发企业还应提供上一次商品交易确已履
行的证明,如前手的增值税发票等：国内信用证也要开证申请人出具双方购销合同.银行将两者都纳入对客户单位的授信范围,并根据申请人的资信情况要求交纳一定的保证金.
三其他相同之处
除了上述两点外,银行承兑汇票和国内信用证还有其他诸多相似之处.如,从最终收取款项的方式看,两者都是收款人受益人开户行通过“委托收款”方式收取货款,从资金的灵活方式看,银行承兑汇票收款人和国内信用证受益人都能通过贴现或议付的方式,提前取得款项,从银行核算方式看,两者都属于表外信贷业务等等.
由于银行承兑汇票和国内信用证这两种票据申请人在向开户行开具票据的时候,开户银行从申请人账户上冻结并划出同等金额,做为收款方收到这两种票据的时候,因承兑方为银行故承兑风险很低.
二、银行承兑汇票和国内信用证的区别
一两者格式和记载的内容不同
银行承兑汇票属于我国票据法规定的票据,国内信用证是国内信用证结算办法明确的结算方式,两者的格式都由人民银行统一规定,但具体内容大不相同.银行承兑汇票上的必须记载事项有“表明银行承兑汇票的字样”、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章；
而信用证上的要素相对较多,除了相应的当事人名称、账号、金额等要素外,还有对货物的详细描述,以及对卖方提供单据的具体要求等.
地砖十大品牌排名 二两者所体现的内在结算方式不同
国内信用证体现的是单款对流的方式,银行承兑汇票体现的是货款对流的方式.在国内信用证项下的商品交易,卖方是凭单交货,买方是凭单付款.卖方向承运人提供货物后获得运输单据凭单交货,再将全套单据包括代表物权的单据如货物提单、商业发票等交给银行,由银行办理托收或向银行办理议付,买方向通知行付款赎单凭单付款.而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用的是一手交钱,一手交货的方式即买方向卖方交付票据通过背书方式,卖方验票后交货.
真心英雄歌词 三两者对各自项下商品交易的要求和约束不同
清明节对革命烈士的寄语端午节电子贺卡 虽然申请办理银行承兑汇票时,银行要求申请人提供双方交易合同,但不能保证申请人在获得银行承兑汇票后,真正用这张票去履行该笔合同.通常,银行在作出承兑后,不再去管汇票的流向和其实际的用途,只是到期负责支付汇票款项.目前,利用银行承兑汇票资金炒作股票,已成为不法企业申请办理银票的用途之一.而国内信用证中的很多条款都是根据合同条款来缮制开立的,如对货物品质、数量,包装、装运期限等的要求,对代表物权单据的要求等,都要求卖方必须履行合同,生产出合同要求的产品,按规定的时间装运并取得相应的单据后,才可以办理托收,获得信用证项下的款项.
同时,买方必须持有卖方提供的履行合同后所获得并满足信用证要求的相关单据,才能到其开户银行办理议付,议付银行也必须将信用证连同全套单据向开证行或指定银行办理托收,而银行承兑汇票贴现时,受理银行虽然要求提供能够证明该银票项下的交易确已履行的凭证包括与其直接前手之间的增值税发票和货运单据,但贴现银行到期办理委托收款时不再需要附这些证．明单据.实际上,只要保证汇票本身的真实性和背书连续,承兑银行就必须付款.实际工作中,大多数银行在办理银行承兑汇票贴现时,出于各种各样的原因,对增值税发票、运输单据的审查往往只是流于形式.因此,两者虽然都要求有贸易背景,相比之下国内信用证更加强调商品交易履行合同的真实性.
在实际操作上银行在开具银行承兑汇票的时候,对其他票据的审核流于形式或根本就无需提供,银行在开具相关金额的汇票时会从申请人的账户上先行扣除票据金额,如账户金额不足的话是不给予开具的,即银行只审核资金是否充足.
而申请国内信用证,在银行的审核上如同贷款的审核流程.更多审核的是合同内容与事实相符.
四两者的流转方式不同
我国票据法规定票据可以通过背书的方式进行转让流通.银行承兑汇票由出票人签发,银行承兑后便可交给承兑申请人,由其自由转让.在承兑行向对方银行办理委托收款的过程中,票据是脱离银行在外部运作的,这样就很容易被伪造、变造、克隆,给正当的持票人正常收款带来困难,同时使银行资金安全受到威胁,同时,在目前我国的经济环境中,企业社会信用的普遍低下,经济从业人员专业知识的贫乏都会直接影响到票据流通的质量,现实生活中由于背书中的某一手章盖错了、盖的位置不对,最终影响最后持票人到期收不到款的情况比比皆是.由于银行误收克隆汇票,导致资金损失的也是屡见不鲜.而国内信用证结算办法第二条规定“……信用证是不可撤销,不可转让的跟单信用证.”可见信用证无论是电开还是信开由开证行开出
后就直接交给对方银行通知行,信用证在整个流转过程中没有流出银行系统,这样就可以有效避免信用证及相关单据被篡改变造的风险,保证收款的安全.
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