财经法规第二章
例1. 狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（　）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。
A. 现金
B. 票据
C. 信用卡
D. 汇兑
答案：BCD.
例2. 根据《支付结算办法》第二十条规定，（　）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。
A. 中国人民银行总行
B. 中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行
C. 中国人民银行总行及各级分支机构
D. 中国人民银行总行及各商业银行总行
答案：A.
例3. 银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（　）
答案：×.
例4. 下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。
A. 恪守信用，履约付款原则
B. 谁的钱进谁的账，由谁支配原则
C. 银行不垫款原则
D. 存款信息保密原则
答案：ABC.
例5. 中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。（　）
答案：×.
原因：正楷或行书填写，不是草书。
例6.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（　）。
A. 中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字
B. 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写
C. 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
D. 1月15日出票的票据，票据的出票日期栏填写为“零壹月壹拾伍日”
答案：B.
原因：应使用大写数字填写。
例7. 某单位于2012年10月19开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（　）。
A. 贰零壹贰年拾月玖日
B. 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日
C. 贰零壹贰年零壹拾月拾玖日
D. 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日
答案：D.
例8. 填写票据金额时，￥10056.00应写成（　）。
A. 壹万零伍拾陆元
B. 人民币壹万零伍拾陆元整
C. 人民币壹万零零伍拾陆元整
D. 人民币一万零五拾六元整
答案：B.
例9. 下列各项中，表述正确的有（　）。
A.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字
B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理
D.在票据的大写金额栏应预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样
答案：ABC.
原因：在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
例10. 根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于银行不予受理的有（　）。
A. 更改金额的票据
B. 出票日期用小写填写的票据
C. 中文大写金额和阿拉伯数字不一致的票据
D. 中文大写出票日期未按要求填写的票据
答案：ABC.
例10. 单位、银行在票据上的签章，为该单位的盖章或者法定代表人或者其授权代理人的签名或者盖章。（ ）
答案：×.
原因：单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。
例11.下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（　）。
A. 发给公司甲某的800元奖金
B. 支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬
C. 向农民收购农产品的1万元收购款
D. 出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费
答案：ACD.
原因：1000元结算起点以上的除了向个人收购农副产品和其他物资的价款和出差人员必须随身携带的差旅费以外，不能使用现金。
例12. 出差人员预借差旅费，1000元以下的可以预付给现金，超过部分应携带现金支票。（　）
答案：×.
例13. 各单位现金收入应于次日送存银行；如次日确有困难，由开户银行确定送存时间。（　）
答案：×.
例14. 关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（　）。
A. 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
B. 边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天
C. 开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定
D. 超市零备用现金不属于库存现金限额，因此不需要核定
答案：AC.
原因：选项B，边远地区开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天；选项D，超市零备用现金不属于库存现金限额，但是也是需要核定的。
例15. 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向财务负责人报告。（　）
答案：×.
原因：经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
例16.单位银行结算账户按用途分为（　）。
A. 基本存款账户
B. 一般存款账户
C. 专业存款账户
D. 临时存款账户
答案：ABD.
原因：C为专用存款账户
例17.下列关于银行结算账户的表述错误的为（　）。
A. 任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户
B. 银行有权拒绝任何单位或个人查询
C. 银行不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付
D. 存款人必须以实名开立银行结算账户
答案：ABCD.
例18. 根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（　）。
A. 预算单位专用存款账户
B. 临时存款账户（不包括注册验资和增资开立的临时存款账户）
C. 个人存款账户
D. 异地一般存款账户
答案：AB
建设银行卡种类
例19.关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（　）。
A.存款人更改名称但不更改开户银行及账号，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明
B.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明
C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
D.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户
答案：B
原因：5个工作日。
例20. ABC公司因经营需要与农行某支行借款200万，拟在农行再开立一个基本存款账户，银行为其开立了一般存款账户，公司于开户当日将借款金额划转至工行基本存款账户中，则下列说法中错误的为（　）。
A. 农行拒绝为其开立基本存款账户做法正确
B. 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务
C. 企业于开户当日将借款金额划转至工行基本存款账户做法正确
D. 开立一般存款账户需要中国人民银行核准
答案：D
原因：C. 因为企业开的是一般存款账户，其付款不受生效日影响。D. 一般账户不需要核准
例21.银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（　）内办理销户手续，逾期视同自愿销户。
A.60日
B.10日
C.30日
D.20日
答案：C
原因：银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。
例22. 可以办理存款人工资、奖金等现金支取的存款账户是（　）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
答案：A
例23.下列存款人中可以申请开立基本存款账户的有（　）。
A.村民委员会
B.单位设立的非独立核算的附属机构
C.营级以上军队
D.异地临时机构
答案：A
原因：B应是独立核算的附属机构；选项C应是团级以上军队；选项D应是异地常设机构。
例24.一般存款账户不能办理的业务是（　）。
A. 借款转存
B. 借款归还
C. 现金缴存
D. 现金支取
答案：D
原因：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
例25. 下列关于银行结算账户的各项表述中，错误的有（　）。
A.银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和储蓄存款账户
B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个一般存款账户
C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取