2022年9月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选
2022年9月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选
单选题 （共70题，共70分）
1.某股份公司2022年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2022年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2022年1月1日公允价值为18元，2022年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2022年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2022年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（  ）。
A.22元
B.20元
C.18元
D.24元
E.21元
2.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（  ）。
A.主承销商控股股东管理的公募基金
B.主承销商高管人员配偶的
C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司
D.持有主承销商10%股份的股东
E.发行人监事能够施加重大影响的公司
3.甲公司为软件企业，2022年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件
交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2022年因上述业务产生的营业外收支净额为（  ）。
A.530万元
B.－70万元
C.－180万元
D.80万元
4.某上市公司发行股份购买资产于2022年12月22日获得中国证监会核准，于2022年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（  ）。
A.自2022年2月26日起，应当不少于1个会计年度
B.自2022年2月26日起，应当不少于3个会计年度
C.自2022年12月22日起，应当不少于1个会计年度
2022年几月几号召开D.自2022年12月22日起，应当不少于3个会计年度
5.根据《深圳证券交易所关于开展绿公司债券业务试点的通知》，发行人申请绿公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（  ）。
A.绿公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿产业项目类别、项目认定依据或标准
B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿产业项目所出具的评估意见或认证报告
C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿产业项目的承诺函
D.绿公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容
6.甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有
待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（  ）。
A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算
B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产
C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算
D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算
7.2022年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2022年1月1日；（3）2022年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2022年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（  ）。