商业银行KPI绩效考核方案指标释义和口径说明
1.全量资金
全量资金包括一般性存款、结构性存款和同业活期存款的日均余额；销售或代理销售的非存款类金融产品（包括理财、基金（含专户）、信托等资管产品、 保险、贵金属、国债、CTS和债券及同业存单等）的日均余额；向分行或子公司推荐客户购买分行或子公司产品的日均余额。其中，小微客户购买的基金、保险和理财等非存款类金融产品日均余额不纳入考核范畴。
非银行金融机构存款剔除理财资金回存。
债券及同业存单指分行向所辖区域金融机构客户销售我行发行的金融债券、我行主承销和持有的债券、我行发行的同业存单，分行辖内客户与总行开展债券借贷业务的交易量。不包含我行投资、交易和理财账户认购的债券规模。
向分行或子公司推荐客户购买分行或子公司产品包括：
（1）理财净值型理财产品存量余额；
（2）基金特定客户资产管理计划存量余额；
（3）直销公募基金的存量余额；
（4）资本专项资产管理计划存量余额；
（5）建银国际私募基金存量余额；
（6）财富管理信托（含家族信托）余额；
（7）中德银行当年吸纳住房储蓄客户新增存款额；
（8）期货资产管理计划存量余额；
（9）期货推荐客户日均权益；
（10）养老保障产品余额；
（11）中标运营的企业年金、职业年金受托规模、基本养老保险项目余额；
（12）客户直接购买（未通过建行系统）的财险产品余额。
2.有效客户
有效客户是客户金融总量、当年账务性交易量和产品覆盖在一定标准以上的客户。
（1）对公加权有效客户
对公加权有效客户数量=∑(各档次对公有效客户数量×加权系数)。对公有效客户标准及加权系数见下表：
金融总量分档
交易笔数
标准
产品覆盖
标准
加权系数
[1,5)万元
20
3
1
[5,50)万元
15
2
邮政银行个人网上银行
2
[50,200)万元
10
2
5
[200,500)万元
10
2
10
[500,5000)万元
-
-
20
[5000,10000)万元
-
-
50
10000万元及以上
-
-
70
纳入考核的对公产品共十二项，包括：公司类存款、对公网络系统、新型结算产品、账单自助服务、单位结算卡、公司类贷款、代发工资、代客交易、理财产品购买、监管产品、债券承销、财务顾问。
（2）个人加权有效客户
个人加权有效客户数量合计=∑(各档次个人有效客户数量×加权系数)。个人有效客户标准及加权系数见下表：
金融总量分档
交易笔数
标准
产品覆盖
标准
加权系数
[0.2,5)万元
16
3
1
[5,20)万元
6
2
5
[20,100)万元
3
2
20
[100,500)万元
-
-
50
[500,1000)万元
-
-
150
[1000,5000)万元
-
-
300
[5000,10000)万元
-
-
1000
1亿元及以上
-
-
2000
纳入个人有效客户确认标准的个人类产品共十八项，包括：个人类存款、银行卡、网上银行、手机银行、短信金融、金融社保IC卡、龙支付、信用卡、个人证券资金管理业务、个人外币业务、悦生活、代理保险、代理基金、个人住房贷款、个人实物贵金属及金融市场交易业务、个人理财产品、个人消费及其他贷款、快捷绑卡。
3.不良贷款率
不良贷款率=（期末不良贷款+期末资管业务不良+期末同业业务不良）/（期末贷款余额+期末资管业务不良+期末同业业务不良）。
4.逾期贷款率
逾期贷款率=期末逾期贷款金额/期末贷款余额。
5.垫款
垫款指分行承兑汇票、保证、信用证、票据保付、理财产品、代客衍生品和贵金属交易及其它表外业务发生的垫款。
6.新暴露不良贷款比率
新暴露不良贷款比率=当年新暴露不良贷款/期末贷款余额。
其中，新暴露不良贷款=新暴露不良贷款在期末的余额+当期暴露当期处置不良贷款。
7.风险成本率
风险成本率=（资产减值准备支出+经济资本成本）/主营业务收入。其中，资产减值准备支出和经济资本成本均为当年计入经济增加值考核口径数据。资产减值准备支出包括信贷减值准备支出和非信贷减值准备支出；经济资本成本包括信用风险经济资本成本、市场风险经济资本成本、操作风险经济资本成本和声誉风险经济资本成本等。
8.监管资本管控
考核表内信贷资产平均风险权重和表外信贷业务平均折算系数，权重分别为70%和30%。其中：
表内信贷资产平均风险权重=表内信贷资产信用风险加权资产/表内信贷资产余额；