科创板上市公司
货币资金管理制度
科创板开户条件第一章 总则
第一条 为了规范科创板上市公司（以下简称“公司”）财务管理，提高资金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业生产经营活动所需资金的供给，创造资金效益最大化，控制公司财务风险，保障企业资金安全，根据《企业会计准则》及有关法律法规，制定本制度。
第三条 货币资金的内部控制原则
（一）职责划分。即按照不相容岗位相互分离、制约和监督的原则，建立公司货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，形成完善的内部控制制度，减少发生舞弊的可能性。
出纳员不得兼任审核会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不
得由同一人办理货币资金业务的全过程。
（二）合理授权。对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确各级审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（三）定期轮岗。对货币资金管理与核算岗位人员实行定期轮换制度，减少发生舞弊的可能性。
第四条 公司按照如下程序办理货币资金支付业务：
（一）支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当填写“付款申请单”，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。
（二）支付审批。
审批流程为：
1. 对于母公司5000元以下的资金支付需经部门经理、财务会计、财务经理审批，超过5000元的大额款项支付，还需经过分管副总、总经理审批后方可办理。其中部门经理申请的5000元以下的资金支付需经分管副总审批，分管副总申请的资金支付需经总经理审批。
2. 对于子公司，50000元以下的款项支付审批权限与母公司相同，超过50000元的资金支付还需经母公司总经理审批后方可办理。
3. 大额资金支付还须经董事会或股东会决策。
各层审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。如所办理业务的金额或性质需要上董事会或股东大会批准的，则应当通过董事会或股东大会的审议后，才能按上面程序办理货币资金支付申请。日常管理费用的报销审批也按上面程序办理。
（三）支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。
（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第二章 库存现金管理
第五条 职责分工
现金出纳人员负责公司的现金收支与保管，登记现金日记账，保证现金日记账与库存现金的账实相符。现金出纳员不得从事同等范围内的会计工作。北京华峰公司现金出纳员可以做上海分公司等其他单位的会计，履行会计监督职责。
第六条 库存现金限额管理
分公司每次提现金额不应超过5000元人民币，公司及子公司每次提现金额不应超过50000元人民币或遵守开户行规定。
根据公司日常开支情况确定库存现金限额。总公司及各子公司库存现金限额为30000元人民币，分公司为5000元人民币。
公司现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时，应报告分公司、子公司负责人或公司财务总监，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行。
公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付(即坐支)。
公司应根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额保存现金，超限额部分应于当日存入银行。
第七条 库存现金使用范围，按照人民银行规定执行。
第八条 日常现金收支的管理:
（一）公司由出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱帐分管。即出纳人员应根据审批手续和原始凭证完整的现金收付凭证，办理现金收付，并负责登记现金日记帐，但不得兼
管稽核，会计档案保管，以及收入、费用、债权、债务等帐目的登记工作。同样，会计人员也不得兼管出纳工作。做到每一笔现金收支业务都由两个以上的人员分工负责，相互制约。
（二）现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有凭有据，符合财经纪律和财务制度规定；收支现金，收支双方必须当面点清细数，并进行复核，以防差错；收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳人员、当事人的签字或盖章，以防重收重付。每日终了，应结出库存现金余额，进行帐实核对，不准以“白条”抵库，发现现金余缺应及时列帐，并向上面领导逐级报告，查明原因处理。
第九条 库存现金的盘点
库存现金应做到日清月结，由财务经理或其指定会计人员进行每月监盘，分公司由分公司负责人或指定人员监盘，做到账实相符。公司审计部进行不定期监盘。
盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因。人为原因造成的损失，应做相应处罚。
第三章 银行存款管理
第十条 银行账户结算管理
（一）银行账户必须按国家规定开设和使用，只供单位业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
开立/变更/撤销银行账户必须经公司总经理审核签字（见附表1），由出纳人员到银行柜台办理。严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办妥开户手续的银行账户。
（二）应当定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理、销户。
（三）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户；不准出租、出借账户。
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