第一部分（总账系统）
一、单选题
１、电算化ＡＩＳ的核心系统是（）。
A、账务处理系统
B、往来核算系统
C、销售核算系统
D、材料核算系统
２、在（）年，我国第一次正式提出了“会计电算化”的概念。
A、19
３、通用账务处理系统应具备（）功能模块
A、材料核算
B、工资核算
C、现金流量核算
D、系统设置
４、科目余额表要在账务处理系统的（）功能模块中查询。
A、凭证处理
B、记账结账
C、帐簿输出
D、系统设置
５、在账务处理系统的数据流程中，记账属于（）
A、会计数据的输入
B、会计数据的处理
C、会计数据的存储
D、会计数据的输出
6、通用账务处理系统初始设置的一般顺序是（）。
A、新建账套→建立会计科目→装入初始数据→操作员管理
B、建立会计科目→装入初始数据→新建账套→操作员管理
C、新建账套→操作员管理→建立会计科目→装入初始数据
D、新建账套→操作员管理→装入初始数据→建立会计科目
7、为了方便凭证输入，应给“凭证输入”员再授权（）操作权限。
A、凭证审核
B、记账
C、建立会计科目
D、结账
8、首位代码是（）的会计科目，其性质应确定为“权益类”
A、2
B、3
C、4
D、5
9、下列（）会计科目，其账户格式可以设置成“数量金额式”。
A、银行存款——工行存款
B、应付账款——美华公司
C、应交税金——未交增值税
D、原材料——甲材料
10、会计科目的代码必须由（）组成。
A、阿拉伯数字
B、大写英文字母
C、小写英文字母
D、数字与字母混合
11、“银行存款”科目需要使用“银行对账”功能时，应设置为（）。
A、普通账
B、辅助账
C、银行账
D、日记账
12、建立单位核算账套时，设置的基本信息不包括（）
A、启用日期
B、系统操作员
C、记账本位币
D、单位名称
13、转账凭证控制参数应设置为（）。
A、借方必有科目：1001或1002
B、贷方必有科目：1001或1002
C、凭证必有科目：1001或1002
D、凭证必无科目：1001或1002
14、一般将（）科目指定为出纳专管科目。
A、现金、银行存款
B、短期借款、长期借款
C、应付债券、应收股利
D、本年利润、利润分配
15、（）是通用账务处理系统必须进行的初始工作。
A、自动分录定义
B、非法对应科目设置
C、建立会计科目
D、外汇汇率设置
16、出纳凭证就是涉及（）科目的记账凭证。
A、出纳专管
B、账户格式是“复币式”
C、损益类型
D、辅助核算属性
17、下列（）业务只能在账务处理系统中核算。
A、个人往来
B、客户往来
C、存货
D、供应商往来
18、定义自动分录的目的是为了（）
A、机制凭证
B、汇总凭证
C、审核凭证
D、删除凭证
19、提取现金业务定义的自动分录的凭证类型应为（）。
A、收款凭证
B、付款凭证
C、转账凭证
D、通用凭证
20、确定“结账”类自动分录顺序的依据是（）。
A、自动分录的繁简程度
B、自动分录之间的数据衔接关系
C、自动分录定义的先后顺序
D、自动分录业务发生的先后顺序
21、会计电算后，工作量最大的日常账务处理是（）
A、凭证处理
B、记账处理
C、结账处理
D、账簿输出
22、凭证输入后首先保存在（）之中。
A、临时凭证库文件
B、银行账库文件
C、科目汇总库文件
D、往来账库文件
23、“红字”金额的输入方法一般是（）
A、用红字输入
B、加以方框进行输入
C、用负数形式输入
D、加下划线进行输入
24、填制凭证时，计算机对于借贷不平衡的凭证（）。
A、不能保存
B、可以保存
C、不能退出
D、自动放弃
25、现行会计软件不允许进行下列（）操作。
A、修改他人编制的凭证
B、凭证审核后记记账
C、跨月修改记账凭证
D、跨月进行凭证记账
26、在账务处理系统中，有关记账规定正确的是（）
A、每月可多次记账
B、只能在月末一次记账
C、每个操作员都可以随意记账
D、上月未结账本月也能记账
27、下列（）业务可作为期末账务由计算机系统自动来处理。
A、采购材料
B、支付货款
C、提取现金
D、结转销售成本
28、期末自动结转期间损益不涉及下列（）科目。
A、所得税
B、本年利润
C、利润分配
D、管理费用
29、每月只能进行一次操作的是（）
A、凭证审核
B、凭证查询
C、记账
D、结账
30、期末账务处理的顺序是（）
A、自动转账→自动结转期间损益→自动结转汇兑损益→结账
B、自动转账→自动结转汇兑损益→自动结转期间损益→结账
C、结账→自动转账→自动结转期间损益→自动结转汇兑损益
D、自动结转期间损益→自动转账→自动结转汇兑损益→结账
31、正确定义的自动转账分录，在期末不能机制凭证的原因是（）。
A、日常编制的凭证未全部记账
B、本月未结账
C、本月账账核对不一致
D、借贷方取数结果为0
3２、下列（）会计科目可设置为“银行类”。
A、现金
B、银行存款
C、应收票据
D、应付票据
３3、“自动银行对账”功能能够勾销日记账与对账单文件中的（）银行业务。
A、一对一
B、一对多
C、多对一
D、多对多
3４、银行对账的实质是把系统内（）库文件中的银行业务逐笔进行核对。A、银行日记账与总账B、银行日记账与记账凭证
C、银行日记账与报表
D、银行日记账与银行对账单
3５、在账务处理系统中，使用“往来管理”功能的前提条件是（）
A、将往来对象设置成明细科目
B、建立“往来类”的会计科目
C、建立“普通类”的会计科目
D、建立“银行类”的会计科目
36、记账后的凭证数据不可能在（）库文件中存在。
A、项目账
B、往来账
C、临时凭证
D、部门账
37、（）是通用账务处理系统必须的初始化工作。
A、录入初始未达账项
B、录入初始未核销的往来业务
C、设置部门与项目的代码
D、建立有年初余额的会计科目
38、账务处理系统中的辅助账不包括（）。
A、往来账
B、部门账
C、日记账
D、现金流量账
三、多选题
1、“凭证处理”模块应具有（）等功能。
A、凭证类型设置
B、凭证输入
C、凭证修改
D、凭证审核
2、“账簿输出”模块能够输出（）等内容。
A、总账
B、日记账
C、明细账
D、多栏账
3、下列（）内容属于“系统维护”功能。
A、数据备份
B、数据恢复
C、数据删除
D、上机日志Ｅ、修改口令
Ｆ、清除异常任务
4、账套的主要参数有（）
A、账套代码
B、账套名称
C、启用日期
D、编码规则
5、下列不能修改的参数有（）。
A、账套代码
B、账套主管
C、会计科目代码
D、账套启用日期
6、如果会计科目编码规则是3222时，下列科目代码正确的是（）
A、101
B、22010203
C、100201
D、40520301
7、编辑会计科目的功能有（）
A、增加
B、修改
C、删除
D、复制
E、指定出纳专管科目
8、在账务处理系统中，账户的格式一般有（）
A、三栏式
B、复币式
C、数量金额式
D、多栏式
9、下列会计科目可以进行辅助往来核算的有（）
A、银行存款
B、应收账款
C、应付账款
D、其他应收款
10、科目初始数据的试算平衡包括（）内容。
A、上下级科目之间
B、一级科目之间（会计恒等式）
C、年初借贷余额
D、借贷累计发生额
11、如果账套是某年7月1日启用的，那么科目初始数据应该装入（）。
A、年初余额
B、本年前6个月的借方累计发生额
C、7月初的余额
D、本年前6个月的贷方累计发生额
12、收款凭证控制参数可设置为（）。
A、借方必有1001
B、贷方必有1001
C、借方必有1002
D、贷方必有1002
13、银行结算方式有（）等。
A、现金支票
B、转账支票
C、增值税专用发票
D、银行汇票
14、外汇汇率设置的内容有（）等。
A、外汇代码
会计常用软件B、外汇名称
C、折算方法
D、汇率大小
15、自动分录定义包括（）等内容。
A、定义分录号
B、确定借贷方会计科目
C、选择使用时间
D、定义借贷金额来源表达式
16、自动分录金额来源表达式可以（）
A、直接输入
B、引导输入
C、拷贝输入
D、不必输入
17、在编制凭证时，对输入会计科目的要求是（）
A、必须是明细级会计科目
B、必须是一级会计科目
C、必须是已经建立的会计科目
D、不能是非法对应科目
18、关于凭证修改的正确叙述是（）
A、只能修改自己填制的凭证
B、已审核的凭证不能直接修改
C、未记账的凭证可以修改
D、已记账的凭证不能修改
19、在编制凭证时，会计科目可通过（）方法来输入。
A、会计科目的代码
B、会计科目的名称
C、会计科目的助记码
D、调用会计科目库文件
20、关于凭证审核的正确性叙述是（）
A、出纳凭证必须由出纳审核签字。
B、凭证审核操作的主要目的是为了系统自动审核签字。
C、凭证审核员不能直接修改发现的错误的凭证。
D、凭证输入人员不能直接取消审核进行凭证修改。
21、本月凭证不能记账的原因有（）。
A、期初余额不平衡
B、凭证未审核
C、上月未结账
D、凭证已作废
22、未记账凭证可以采用（）
A、直接修改
B、消审修改
C、调整修改
D、红冲修改
23、下列（）可能与“现金”和“银行存款”科目有关。
A、收款凭证
B、付款凭证
C、转账凭证
D、机制凭证
E、通用凭证
24、用户编制凭证时，必须输入（）内容。
A、凭证序号
B、会计科目
C、借方发生额
D、贷方发生额
25、在编制凭证过程中，还可能涉及（）等辅助信息项目。
A、银行
B、往来
C、项目
D、外币
E、部门
F、数量
26、期末自动结转汇兑损益可能涉及的会计科目有（）
A、财务费用
B、银行存款
C、应收账款
D、本年利润
27、结账必须满足（）条件。
A、本月凭证必须全部记账
B、上月必须结账
C、科目余额和发生额必须试算平衡
D、账簿核对必须相符
28、期末对账涉及的账簿有（）
A、科目总账
B、科目明细账
C、辅助总账
D、辅助明细账
29、下列（）功能要授权给专人操作。
A、操作员管理
B、删除账套
C、记账
D、结账
30、期末账务处理编制的记帐凭证可能是（）类型。
A、收款凭证
B、付款凭证
C、转账凭证
D、机制凭证
31、往来业务的核算对象分为（）
A、客户往来
B、个人往来
C、供应商往来
D、购销往来
四、判断题
1、会计电算化后，不能进行账证和账账的核对工作。
2、记账属于日常账务处理功能，结账属于期末账务处理功能。
3、通用账务处理系统必须经过一系列的初始设置，才能转化成本单位专用的账务处理系统。
4、账套一旦建立并使用，其所有核算参数将不能进行修改。
5、只要是本账套的操作员，就能删除该账套。
6、会计科目代码发生错误时，唯一的选择就是删除该科目。
7、用户必须按照初始设置的科目编码规则来建立会计科目代码。
8、上级科目的初始数据不用录入，系统自动将其下级明细科目自动生成。
9、只有科目初始数据装完且试算平衡后，才能关闭“初始余额装入”功能模块。
11、凭证类型一旦定义并已使用，在年中不能随意修改。
12、凭证类型控制参数主要针对“现金“和”银行存款“两个科目来设置。
13、结算方式设置是为了方便出纳员进行银行对账和票据管理。
14、设置“凭证类型控制参数“可以防止非法对应科目录入系统。
15、自动分录号就是凭证号。
16、“期末使用”类自动分录的金额一般与本月发生的其他经济业务有关。
17、由“张三”输入的凭证不能由“李四”审核签名。
18、凭证在设置类型的情况下，要求凭证号按月分类连续编号。
19、记账后凭证属于正式会计数据，因而不允许进行直接修改。
20、删除某一错误凭证后，系统内的凭证将不能连续编号。
21、根据自动分录机制的凭证必须单独编号，不必审核就能记账
22、在电算化AIS中，总账可以用科目余额表来代规替。
23、只有用户定义了自动分录，系统才能机制凭证。
24、上月未结账，则本月不能记账和结账。
25、只要本月未结账，就可以进行凭证输入与修改。
26、在电子账簿中，年结就是结12月份的账。
27、每期最后一天不能进行日常账务处理。
28、日常账务只能人工处理，期末账务只能自动处理。
29、初始未结清的往来业务必须逐笔，全部录入电算化ＡＩＳ中。
30、不论采用哪种销账方式和标准，每次核销的往来业务必须借贷金额相等。
31、日常发生的各种辅助核算业务，应随凭证录入系统。
32、手工银行对账是自动银行对账的一种补充功能。
五、简答题
１、以用友财务软件为例说明银行对账功能的操作过程
２、用友软件的Admin与帐套主管的操作权限有所区别，请在你认为其有操作权限的地方标注√，不具有权限的地方标注×。
4、简述科目初始数据需要装入的内容。
第二部分（报表部分）
一、单项选择题：
1、在报表系统中，建立报表的基本操作流程是（）。