教
案
封
页
专    业                    
课    程           企业纳税实务           
任课教师                          
授课班级          
        至      学年第    学期
教 案 首 页
周次：      1      日期 ：      年    月    日  小规模纳税人如何报税    课时序：      1-2     
课  题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的
要    求
了解税收征收目的、依据及概念
重  点
税收的基本概念与特征、税法构成要素
难  点
税法的构成要素
教学过程
设  计
及
时间分配
一、组织教学（15´）
介绍《企业纳税实务》这门课程在专业学习中的地位和作用，指出课程总体框架，厘清学习脉络，说明课程考核方式。
二、引入新课（15´）
税收在你眼里是什么？你了解哪些与税收有关的知识？你知道我们国家现在有些什么主要的税种？通过这三个问题，与学生交流，引入新课。
三、教授新课（40´）
1．税收的基本概念
税收是国家为行使其职能、满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地且较为固定地取得财政收入的一种方式。
2．税制的形式特征
    强制性、无偿性、固定性
3．税法构成要素
  纳税人、征税对象、征税范围、税目、税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税、违章处理等。
四、小结（10´）
    总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作  业
教材课后练习题（《企业纳税实务》
课 后 记
备注:本教案按照周课时3、18周，共54课时安排，包括学生课内实训时间4课时，具体可根据实际教学课时，学校要求,学生情况进行适当调整。
周次：    1      日期 ：        年    月    日      课时序：    3-4     
课  题
项目一 税收基本概念与原理
教学目的
要    求
掌握税收不同分类方式及相关概念的基本含义；了解企业纳税前必须做好的准备工作。
重  点
税收分类、纳税前期准备
难  点
  税收的分类
教学过程
设  计
及
时间分配
一、组织教学（10´）
    回顾上节课知识点，包括税收的定义、税收的特征、税法的构成要素
二、引入新课（10´）
    引导学生思考，在日常生活中，所接触的税收种类。
三、教授新课（50´）
1．税收分类
（1）按征税对象性质分类
1）流转税  2）所得税  3）资源税  4）财产税
5）行为税  6）特定目的税
    （2）按税收与价格关系分类
        1）价内税  2）价外税
（3）按税收管理权限和税收收入归属分类
        1）中央税  2）地方税  3）中央地方共享税
（4）按税收负担能否转嫁分类
        1）直接税  2）间接税
2．纳税前期准备
（1） “五证合一”税务登记 
外出经营报验登记、税种登记、违反税务登记规定的法律责任
（2）发票的开具与保管
        1）发票的种类
2）发票的领钩、开具和保管
四、小结（10´）
总结本章学习内容，再次梳理税法这门课的学习框架，了解学生对内容的吸收情况，为以后的学习打下坚实的基础。
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、案例教学法。
使 用
教 具
多媒体
作  业
课 后 记
周次：          日期 ：        年  月  日      课时序：  5-6       
课  题
项目二 增值税
教学目的
要    求
教学目的与要求是掌握增值税、增值额概念，增值税征收范围，小规模纳税人与一般纳税人划分。
重  点
    增值额、征收范围、纳税人与税率的掌握
难  点
    增值额准确把握，征收范围界定
教学过程
设  计
及
时间分配
一、增值税导入（5´）
    通过案例或税务热点新闻，导入增值税问题，吸引学生的注意力。
教授新课（70´）
任务一  增值税含义与分类
（一）增值税的含义
1.增值税概念。
2.增值额含义。
3.增值额分类：商品与服务生产或提供全过程增值额，企业纳税角度增值额。
（二）增值税的分类
1.消费型增值税。
2.收入型增值税。
3.生产型增值税。
任务二    增值税征收范围  纳税人与税率
（一）增值税的纳税人
1.增值税纳税人的一般规定
2.增值税一般纳税人与小规模纳税人的认定
（二）增值税的征税范围
1.征税范围的一般规定
2.征税范围的特殊规定
（三）增值税的税率
1.基本税率17%；低税率11%、6%；零税率；征收率3%、5%级使用范围
四、小结（3´）
    总结本章学习内容，了解学生对增值税各知识点的掌握情况，回答疑问。
五、布置作业（2´）
教学场所或教学方法
多媒体教室；
启发式教学法、分组讨论法、案例教学法
使 用
教 具
多媒体
作  业
课 后 记