小企业财务管理制度(10篇)
           
小企业财务管理制度1
    第一章、总则:
  一、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。
  二、公司财务部门的职能是:
  1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
  2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算,反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现金流量,检查监督财务纪律。
  3、积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。
  4、
  厉行节约,合理使用资金。
  5、合理分配公司收入,及时完成需要上交管理费用。
  6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
  7、完成公司交给的其它工作。
  三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成(待定)。
  四、公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。
  第二章、制度细则:
  ● 财务工作岗位职责
  ● 财务管理工作
  ● 支票管理(含其它银行票据)
  ● 现金管理
  ● 会计档案管理
  ● 个人借款管理
  ● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程
  ● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理
  ● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理
  第三章、财务工作岗位职责:
  二、会计的主要工作职责是:
  1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清楚,原始单据的审核、现金的监督。
  2、负责核对往来账务及清理。
  3、材料,库存品总账的登记,指导库房管理员进行库存商品二级账的登记,保证账账、账实﹑账证、账表相符。
  4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理,保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理。
  5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据。
  6、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋。
  7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
  三、出纳的主要工作职责是:
  1、认真执行现金管理制度。
  2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金
  不认白条抵压现金。做到日清月结,做到账实相符。
  3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
  4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
  5、积极配合银行做好对账、报账工作。
  6、配合会计做好各种账务处理。
  7、根据审批过的付款申请单,及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处,以便及时入账。
  8、在收款后,根据公司的要求,填写资金日报表后将收款原始单据转到公司财务处,以便及时入账,银行电汇的把电汇、手续费单转到会计,收取现金的,将现金收据的记账联入账冲减应收账款。
小企业管理制度
  9、负责公司发票的开据和及时发送。
  10、完成公司领导交办的其它工作。
  第四章、财务工作管理:
  一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止
  二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
  三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
  四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。
  五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
  六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,
不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。