差价如何开票
1 假设是因为发票总金额开少了，只必须将差额，重新开具一张发票给购买方，如何开发票，可以参照下面的链接。
2 补差发票上，必须要进行准确备注(显示在发票的右下角)：对某年某月某日开具的发票号码为xxxx进行补差。
3 还一种方法是，将原先开具的发票收回，重新开具金额正确的发票给购买方。
4 将原先开具的金额有误的发票收回后，当月开出的发票按作废处理;超出当月的，开具对等负向金额的红字发票进行抵充，如何作废发票和开红字发票，可以参照下面的链接。
5 再介绍下因单价错误导致的补差，补开的发票上，货品名称和数量不变,单价填入差价，如
此开出的发票金额，正好是差额。
6 同样必须要注明，此次开票是对之前某张发票进行的差价补差开票。
2增值税开票补差价是否有税务风险
答：是可以补差价的;
补差价实际上是一种收取价外费用的作法;
一般是是可以开具增值税专用发票的。
只要货物名称不变，比如单价0。1元，数量不变，总金额对上即可。
因此，把差的差额开就行了;
两张票的总的金额加起来和现在的总金额一样就可以了，增票也一样。
补充：开票进行补差价的方法是怎样的
答:如果因为发票总金额开少了，只必须将差额，重新开具一张发票给购买方即可，计入开票系统，点击发票填开，依据实际必须要，选择增值税一般发票填开或增值税专用发票填开。
注意:补差发票上，必须要进行准确备注(显示在发票的右下角):对某年某月某日开具的发票号码为xxxx进行补差。
或者:将原先开具的金额有误的发票收回后，当月开出的发票按作废处理;超出当月的，开具对等负向金额的红字发票进行抵充。
3差价款实际开发票和正常价不同怎么做帐
开票金额与正常价的差额，只要不是蓄意而为之，是同意的。企业的让利应在合同中明确规定。
如何开增值税发票 销售方：
①借：银行存款
借：主营业务外费用(让利客户)
贷：主营业务收入(含税)
②借：主营业务收入(税额转出)
贷：应交税费一未交增值税
购买方：
①借：主营业务成本或相关科目一x项成本(含税)
贷：银行存款
贷：主营业务外收入(让利收入)
②借：应交税费一待认证进项税额
贷：主营业务成本或相关科目一x项成本(税额转出)
4增值税专用发票明细清单如何开具
开具增值税专用发票清单的具体步骤如下：
1、进入防伪税控系统，进入发票管理界面，点击发票填开;
2、确认发票号码;
3、进入"发票填开'界面，填写购货方信息;选择金额含税与否，点击"清单'按钮，进入"清单填开'界面;
4、填写货物或劳务名称、型号、数量、单价及税收分类编码等信息;
5、检查确认所有信息均已正确填写，点击"完成'返回"发票填开'界面;
6、打印发票;
7、在"已开发票查询'界面，查询刚刚已开的发票，点击"清单'按钮，打印增值税发票清单，并加盖发票专用章。
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