The following text is amended on 12 November 2020.
新个人所得税自行纳税申报表A表及填表说明
附件5 个人所得税自行纳税申报表（A表）
税款所属期：自 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元（列至角分）
姓名 | 国籍（地区） | 身份证件 类型 | 身份证件 号码 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
自行申报情形 | □从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得 □没有扣缴义务人 □其他情形 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
任职受雇 单位名称 | 所得期间 | 所得项目 | 收入额 | 免税所得 | 税前扣除项目 | 减除费用 | 准予扣除的捐赠额 | 应纳税所得额 | 税率% | 速算扣除数 | 应纳税额 | 减免税额 | 已缴税额 | 应补（退）税额 | |||||||||||||||||||||||||||
基本养老保险费 | 基本医疗保险费 | 失业保险费 | 住房公积金 | 财产原值 | 允许扣除的税费 | 其他 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | ||||||||||||||||||||
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纳税人签字： 年 月 日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
代理机构（人）公章: 经办人： 经办人执业证件号码: | 主管税务机关受理专用章: 受理人： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
代理申报日期: 年 月 日 | 受理日期: 年 月 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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国家税务总局监制
填表说明：
一、适用范围
本表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”，以及“国务院规定的其他情形”的个人所得税申报。纳税人在办理申报时，须同时附报附件2—《个人所得税基础信息表（B表）》。
二、申报期限
次月十五日内。自行申报纳税人应在此期限内将每月应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：
（一）表头项目
1.税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
3.国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
4.身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
（1）在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
（2）在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
5.身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
（1）在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
（2）在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
6.自行申报情形：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
（二）表内各栏
纳税人在填报“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”时，第1～4列需分行列示各任职受雇单位发放的工薪，同时，另起一行在第4列“收入额”栏填写上述工薪的合计数，并在此行填写第5～22列。
纳税人在填报“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”和“国务院规定的其他情形”时，需分行列示。任静 付笛声
1.第1列“任职受雇单位名称”：填写纳税人任职受雇单位的名称全称。在多家单位任职受雇的，须分行列示。如果没有，则不填。
2.第2列“所得期间”：填写纳税人取得所得的起止时间。
3.第3列“所得项目”：按照税法第二条规定的项目填写。纳税人取得多项所得时，须分行填写。
4.第4列“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。
5.第5列“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。
6.第6～13列“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。
（1）第6～9列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，是指按照国家规定，可在个人应纳税所得额中扣除的部分。
（2）第10列“财产原值”：该栏适用于“财产转让所得”项目的填写。
（3）第11列“允许扣除的税费”：该栏适用于“劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得”项目的填写。
1适用“劳务报酬所得”时，填写劳务发生过程中实际缴纳的税费；
2适用“特许权使用费”时，填写提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；
3适用“财产租赁所得”时，填写修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；
4适用“财产转让所得”时，填写转让财产过程中发生的合理税费。
（4）第12列“其他”：是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目。
（5）第13列“合计”：为各所得项目对应税前扣除项目的合计数。
7.第14列“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。
8.第15列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。
9.第16列“应纳税所得额”：根据相关列次计算填报。第16列＝第4列－第5列－第13列－第14列－第15列安七炫宋茜
10.第17列 “税率”及第18列“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写。部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。
11.第19列“应纳税额”：根据相关列次计算填报。第19列＝第16列×第17列－第18列
12.第20列“减免税额”：是指符合税法规定可以减免的税额。其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。
13.第21列“已缴税额”：是指纳税人当期已实际被扣缴或缴纳的个人所得税税款。
14.第22列“应补（退）税额”：根据相关列次计算填报。第22列＝第19列－第20列－第21列
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