0、引言
随着我国市场化进程不断加速，银行自主定价权正在逐步扩大，加快建立贷款定价体系成为一项日益紧迫的任务。贷款定价涉及信贷业务的经营成本、资金成本、税负成本、风险成本（即预期损失EL）和经济资本（即非预期损失UL）等多种因素，其中预期损失与非预期损失的贷款定价中的关键变量，须在内部评级系统中计算生成。
1、贷款定价的模式
贷款定价的基本原则是要使贷款利率充分抵补银行所承担的信用风险，以确保信贷资产的赢利性和安全性，实现资本价值的最大化。银行再发放每笔信贷资产时不仅要考虑资金成本和经营成本，还应计算客户的信用风险及其所需的经济资本，并将其纳入到贷款定价模型中，形成一套完整的价格调整机制，实现一种积极主动的风险管理模式。
定价模式主要有：基准利率模式、成本加成模式、风险资本定价模式（RAROC模式）和客户赢利分析模式。
1.1、基准利率模式
描述：基准利率加点，即在市场基准性利率的基础上加上不同水平的利差。
做法：对客户进行信用评级，根据贷款的不同风险度确定相应的风险溢价点数，同时根据需要设立贷款利率的上限和下限，以满足现有的利率政策和银行赢利需要。
计算公式：贷款利率=基准利率（包括银行的预期利润）+ 风险溢价点数
1.2、成本加成模式
描述：以借入资金成本加上一定利差来决定贷款利率，利差包括经营成本、税赋成本、预期损失、非预期损失和期望回报率。
做法：以客户FTP系统（内部资金转移定价系统）为基础，计算出资金成本；
从银行的成本分摊系统或者是类似系统中取出经营成本；经营该笔贷款时所需要交纳的税赋成本；根据银行内部的评价体系，得出预期损失；以资本充足率为基础，乘以贷款产品自身的风险系数，再乘以经济资本成本率，最后乘以风险缓释、信用风险调整系数等。以上几项的和乘以银行对于产品的期望回报率。
计算公式：贷款利率=（资金成本+经营成本+税负成本+预期损失+非预期损失）*期望回报率
1.3、风险资本定价模式
描述：以借入资金成本加上一定利差来决定贷款利率，利差包括经营成本、税赋成本、预期损失、经风险调整后的资本收益（包括非预期损失）。
做法：以客户FTP系统（内部资金转移定价系统）为基础，计算出资金成本；
从银行的成本分摊系统或者是类似系统中取出经营成本；经营该笔贷款时所需要交纳的税赋成本；根据银行内部的评价体系，得出预期损失；以资本充足率为基础，乘以贷款产品自身的风险系数，再乘以贷款产品经济资本回报率，最后乘以风险缓释、信用风险调整系数等。以上几项的和。农村商业银行贷款
计算公式：贷款利率=资金成本+经营成本+税负成本+预期损失+经济资本*贷款产品RAROC（经风险调整后的资本收益率）
1.4、客户赢利分析模式
描述：客户盈利能力分析模式认为银行在为每笔贷款定价时, 应考虑客户与银行各种业务往来的总收益和总成本。
做法：根据客户在银行的既存业务的收益和成本计算出税前净收益率，对于待定价业务给予一定优惠。
计算公式：从所有的客户整体关系中获得的银行的税前净收益率= (对某一客户提供贷款和其他服务的收入- 对该客户提供贷款和服务的成本) /扣除客户存款的净可贷资金
2、贷款定价的体系构建
贷款定价体系建设是一项庞大的系统性工程。根据以上的定价模式，定价体系的开发和运行必须做到三个基础性系统的技术支持，即内部评级系统、内部资金转移定价系统和管理会计系统。如下图所示：
贷款定价体系结构
合理确定资金成本是贷款定价的先决条件，所以、建立精确合理的内部资金转移定价系统。从战略层面看，建立内部资金转移定价系统的主要优势在于，当资产负责管理委员会经销定价决策时，可以把利率风险与信用风险分离，贷款决策可以集中分析客户信用风险，而资金管理部门负责资产负责的匹配性管理。为保证内部资金定价的科学性。合理性和实效性，必须建立市场利率的监测系统和调控机制，随市场利率变动适时调整内部资金价格。
在贷款定价系统中，经营成本率和税赋成本率均来自管理会计系统。为进一步加强贷款定价中成本分析，提供丰富完备的成本资料，而推行全面成本管理。
在贷款定价过程中，应充分考虑到不同客户的违约，这也是贷款定价体系中的难点所在，根据巴塞尔新资本协议，建立和完善内部评级系统是必要的。
3、我们的产品
结合银行的实际情况，我们开发了现有的产品——《产品风险定价》。
3.1、系统整体架构
1、数据需求：管理会计，内部评级，核心数据，信贷系统和财务管理体系
2、各项成本的参数：各产品条线的营业成本，风险调节数据，管理会计的应用和产品价格的控制。
3、定价模型：根据银行自身的需求，定制合理的定价模型，颗粒度到产品。
4、产品定价：根据客户信息和贷款信息，较为合理的定出贷款价格。
5、审批流程：根据银行自身的情况，制定严格的审批流程，以保证银行对于贷款价格的有效监控。
3.2、应用
产品风险定价系统的操作层面上可以分为两类使用者：
一类是总行层面对系统的使用，通过系统制定各业务条线的定价方式、维护产品成本相关成本（资金成本、运营成本、经济资本成本、预期损失等），同时信贷管理相关部门需要通过产品风险定价系统对现有的贷款申请进行电子审批和资料存档。
另外一类是客户经理层面的使用，客户经理通过系统查询自己名下客户的存贷款产品信息，通过系统进行贷款的电子审批流，并可以模拟计算客户的贷款的风险定价。
4、结束语
商业银行在定制贷款价格时，为了自身在当地贷款提供者中的竞争地位、收益最大化，同时保证在一定范围内风险可控，实施贷款定价系统是商业银行的重中之重。