名词解释：
2、附属资本（二级资本）：包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债券
3、基础头寸：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
4、可用头寸：指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
5、可贷头寸：农村商业银行贷款指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。
6、资金成本：指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。
7、可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的资金成本。
8、相关成本：指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本之中的支出，有以下2种：风险成本和连锁反应成本
9、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的一种交易行为。
10、欧洲金融债券：指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券
11、外国金融债券：是一国政府、金融机构、工商企业或国际组织在国外债券市场上以第三国货币为面值发行的债券
12、平行金融债券：只发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以个投资国的货币标价，各债券的借款条件和利率基本相同。
13、资产负债综合管理理论：也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。
14、内部控制：商业银行为实现经营目标，通过实施和制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
15、内部稽核：企业内部为企业服务的、对控制系统和经营自量进行独立评估的一项功能
简答：
1、商业银行的定义：在我国，商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
2、简述我国现阶段商业银行体系的构成
商业银行组织结构图
决策系统（股东大会、董事会）
执行系统（总经理（行长）、副总经理）
监督系统（监事会、审计委员会）
管理系统（全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理）
动态组织结构体系（文化背景、规模、市场）
3、简述我国设立商业银行体系的资金要求
设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿人民币
设立农村商业银行的注册资本最低限额为5千万人民币；注册资本应当实缴资本。
4、商业银行的职能
信用中介：信用中介是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的职能。
支付中介：商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营的职能
金融服务：随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益激烈。
信用创造：：商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。
调节经济：是指商业银行通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币
政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构、消费投资比例和产业结构等方面的调整。
5、简述商业银行的业务范围
1）、商业银行的自有资本 2）、各类存款业务 3）、商业银行的短期借款和中长期借款 4）、商业银行的贷款业务 5)、商业银行的证券投资业务 6)、商业银行的中间业务
6、简述商业银行经营的基本原则
1）安全性含义：足够清偿能力，抵御重大风险和损失
表现：（1）对银行债务人要求其能按期向银行还本付息
（2）对银行债权人随时应付客户提存，保持公众信心。
途径：（1）合理安排资产规模和结构，注重资产质量。
（2）提高自有资本在全部负债中的比重。
（3） 遵纪守法，合法经营。
2）流动性含义：以合理的价格及时变现资产的能力和以合理的成本及时获得所需资金的负债能力
途径：（1）保持资产变现能力
（2） 合理安排负债结构
3）盈利性含义：追求利润最大化 商业银行盈利=商业银行收入-商业银行支出
途径：（1）减少现金资产，扩大盈利资产比重
（2）以尽可能低的成本取得更多的资金。
（3）减少贷款和投资损失。
（4）加强内部经济核算，节约费用开支。
（5）严格操作规程，完善监管机制。
三性原则之间关系“三性”原则是统一的，它们共同保证了商业银经营活动正常有效地进行。其中：安全性是前提；流动性是条件；盈利性是目的。然而，安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。实现安全性可能会减少赢利性。从某种意义上说，银行经营的核心或者着力点就是协调处理这三者之间的关系，或者说是使安全性、流动性和盈利性达到最佳组合。从长期看，要做到以下三点：
第一，积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。
第二，加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。
第三，树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，操持更大的周旋余地。
7、商业银行资本的作用
①资本金是一种减震器
②在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。
③资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑，树立银行的良好形象
④资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金
⑤资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续增长
⑥资本在银行兼并浪潮中起到重要作用
8、商业银行资本与一般企业资本金区别
一是资本金所包含的内容不同
1、企业的资本根据会计学的定义得出。又称所有者权益=资产总值-负债总值；
2、银行的资本普遍采用的是双重资本概念，企业的所有者权益+债务性资本，是根据经营和监管的需要而得出
二是资本金在全部资产中占比不同，绝对数相差较大（有相对数和绝对数问题）
1、现代企业都是负债经营，都要依赖一定的外源资金，但企业的特点不同，对外资金的依赖也不同，因而资本比率不同。
2、国际惯例： 一般企业负债率66%，自 有资金约34%；
银行负债率80-90%，资本10%-20%。
3、企业规模大小，资本金的绝对数额也不相同。
三是固定资产购置能力与其资本金关联性不同
一般企业固定资产可以使用自有资金购买，也可以使用借入资金，如银行贷款形成。
银行只能用资本金，不能用负债购买固定资产。
9、简述《巴塞尔协议》《巴塞尔协议san》的资本构成（自己看）
10、简述《巴塞尔协议san》对我国商业银行监管的影响
①对于我国银行业而言，《巴塞尔协议san》的影响较小，我国银行业的资本充足率和核心
资本充足率要求达到11%和6%，高于《巴塞尔协议san》的标准。
②《巴塞尔协议san》可能会影响缓冲资本要求
③监管层还讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作为资本监管的重要补充。
④国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞尔协议san》的要求，最晚2006年达标，时间较紧迫
11、银行负债的种类
银行负债按其流动性分类可分为 ①流动负债 ②应付债券 ③其他长期负债
12、简述商业银行负债的基本特征：
1）负债是银行承担的现时义务 2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行
3）负债是由过去的交易或事项形成的 4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的承诺作为依据
13、简述商业银行负债的管理原则1.依法筹集 2.成本控制 3.量力而行 4.结构合理
14、简述储蓄存款管理原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
15、简述存款成本构成
（1）利息成本：银行按约定的存款利率，以货币形式直接支付给存款者的报酬。
类型：① 年利率、月利率、日利率； ② 名义利率、实际利率； ③ 市场利率、官定（法定）利率；④ 固定利率、浮动利率；⑤ 优惠利率、普通利率、惩罚利率。
（2）营业成本（服务成本，其他成本） 除利息成本以外的其他所有营业开支。（如：广告宣传费，柜台和外勤人员的工资，折旧摊提费，办公费等等。）
★固定成本：成本总额在一定时期和一定业务范围内，不受业务量增减变动的影响。
（ 如：房屋与设备租金，保险费，管理人员薪金，职工培训费等。）
★变动成本：成本总额随业务量增减变动而变动。（如：服务费用，运输费，燃料费等。）
★混合成本：成本项目兼有固定成本与变动成本的性质。（如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。）
（3）资金成本：为吸收存款而支付的一切费用。 资金成本=利息成本+营业成本
资金成本率=（利息成本+营业成本）/ 吸收的全部存款资金
（4）可用资金成本（转移价格）银行可用资金所应承担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础。是银行经营中分析的重点。
可用资金成本率 =（利息成本+营业成本）/(吸收的全部存款资金–法定存款准备金–必要的超额准备金)
（5）相关成本：与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。
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