一、存在的问题
1、贷款风险控制不足
由于农村地区的经济发展水平较低，农村商业银行往往需要向一些风险较高的借款人提供贷款。然而，在贷款风险控制方面，农村商业银行仍然存在不足。首先，其未能精准地评估每位借款人的还款能力和还款意愿。其次，农村商业银行没有制定有效的贷后管理机制，导致未能及时发现贷款异常风险，做出及时的发现和处置。
2、投资管理不规范
农村商业银行的投资管理存在不规范的情况，主要表现为：投资收益低，投资风险高。这一问题的主要原因是，农村商业银行缺乏有效的投资规划和投资策略，未能根据市场变化及时做出调整。此外，农村商业银行投资管理中存在着管理风险逾越、业务风险聚焦的问题。
3、会计核算不规范
农村商业银行会计核算不规范，其财务报表的真实性、全面性和及时性得不到有效保障。具体表现为，存在记账不准确、会计凭证不完备等问题。这不仅影响了农村商业银行内部的财务管理工作，也可能损害客户的权益，影响银行的声誉和信誉。
二、对策
1、建立全面、准确的风险评估机制
农村商业银行应加强借款人征信管理，对于每一位借款人进行精准评估，以减少不良贷款带来的损失。另外，农村商业银行应加强与政府相关部门的合作，建立统一的企业信用评价体系，实现对企业信用状况的全面监管和风险预警。
2、制定科学的投资规划和投资策略
农村商业银行贷款 农村商业银行应根据市场需求及时调整和改变投资策略，采取不同的投资方式，以确保资产配置的安全性和收益性。此外，农村商业银行还应建立科学的风险管理体系，从战略层面上规避各种风险。
3、加强财务报表管理
农村商业银行应加强内部会计核算管理，制定严格的会计核算制度，确保财务报表的真实性、全面性和及时性。另外，农村商业银行还应开展内部审计，对财务管理各环节进行全面审查。
综上所述，农村商业银行的财务管理问题需要引起高度重视。只有加强风险控制、规范投资管理和加强财务报表管理，才能提升农村商业银行的综合实力和竞争力，推动农村地区的经济发展。
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