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E --------以N商业银行为例=文/叶澜波王雅晴
摘要：不良贷款影响着银行的发展，尤其是商业 银行，即便是大数据时代的到来，如何应对不良贷款对银行的负面影响始终是国际上的疑难问题_本文基于不良贷款对商业银行演进影响的文献资料概述及理论归纳，通过常用软件SPSS，以N商业银行为例，选 取该商业银行25家分行的数据，通过研究分析形成不 良贷款的主要因素，以降低N商业银行的不良贷款率，促进N商业银行的快速发展-
关键词：不良贷款；商业银行；实证分析；贷款额度
—、引言
近年来，商业银行不良贷款率逐渐增加，资产质 量也在逐渐下降。商业银行不良贷款不仅会影响其放 贷能力，导致利润下降，还会降低银行对经济额的支 持力，影响经济的发展。2021年1月，银监会发布了《关 于开展不良贷款转让试点工作的通知》，批复同意银行 业信贷资产登记流转中心试点开展单户对公
和个人批 量不良资产转让。这一政策不仅拓宽了处理不良贷款 的渠道，还降低了信贷风险，对商业银行处置不良贷 款具有重要的意义。虽然银监会和商业银行内部针对 不良贷款做出了处理，但商业银行不良贷款率一直居 高不下，在一定程度上局限了商业银行的发展。本文 从影响商业银行不良贷款的因素人手，通过实证分析，判断各项贷款余额、本年累计应收贷款、贷款项目个 数这三个诱因分别对不良贷款的直接影响：
二、文献综述
(一）宏观经济因素
Salas V and Saurin;!J研究得出商业银彳了不良贷款与 所处的宏观经济形势具有明显的关系，经济形势好时，不良贷款率下降，经济形势不好，不良贷款数额就会 上升，两者呈反向关系，陈小龙在前人研究的基础上得出不良贷款率与货币供应量相关，经济乐观时，商
业银行经营情况良好，可贷资金增多，不良贷款数额
减少。邹克、蔡晓春利用双向固定效应模型和高斯模
型进行研究，套用高斯概率密度函数准确定量分析，
总结得出当不良贷款数额受经济形式的影响，两者呈
负相关。
(二）银行内部管控
WOlmm对银行高层动态最优化进行研究分析，对
商业银行内部管理做出了一系列分析，指出商业银行不
良贷款与其内部管理不善具有很大的关系，商业银行需
要加强内部管理。胡剑平认为商业银行需要对不良贷款
进行风险控制.PA改善目前存在的不良贷款不断增多的
现状。曾小芙通过研究信贷服务和银行风险管控，结合；信息不对称和全面风险理论，总结得出银行内部监控可
以有效降低不良贷款率。
(三）政府管控
肖长智通过对供给侧改革的研究.指出在政府的
管控下可以通过把控风险源头、建立预警机制等手段
加快不良贷款的处置。陈牮、俞越、胡星辰、朱
家明通过使用异方差、自相关等检验方法矫正模型，
最后证明政府当局介入能适当减小我国商业银行不良
贷款。
三、N商业银行概况及相关数据
N商业银行是一个大型商业银行，在多个区域建
有支行，其业务范围主要是开展基础设施建设、国家
重点项目建设、固定资产投资等项目的贷款。近年，该
银疔的贷款额稳定上升，但不良贷款额也有很大比例
的提升，这一情况为银行业务发展带来了巨大压力。为了解到不良贷款逐步形成的缘由，本文期望借助银
行业务的有关原始数据做些定量分析，便到管控
不良贷款的办法。以下是该银行辖下的25家支行2018
年的有关业务原始数据=
贷款项目个数
.00 5.00 10,00 15.00 20.00 2S：00 3000
木年累计应收贷款
图;3本年累计应收贷款与不良贷款的线性关系从上面的三个图中可以得到“不良贷款”与“各 项贷款余额”线性关系最密切。
(二）描述性统计
表2描述性统计
均值
标准差N
各项贷款余额
120.268 080.346 5325本年累计应收贷款
9.708 0 6.334 7525贷款项冃个数
15.088.56325本年固定资产投资额58.988 0
40.172 4825不良贷款
3.728 0 3.609 3125
从描述性统计量分析来看.各项贷款余额的均值 最大，山上图可知不良贷款与各项贷款余额相关性较 强，且贷款项冃个数和本年累计应收贷款的均值都不 高，对不良贷款产生的影响较小。
(三）相关性分析
f a 贷*
f f *項H 个数
本年W 定资产 投
本年K il «收贷款相对ft
1.000
.844.700
.519.732不&贷款
df 0.00023.00023.00823.00023相对n
.844 1.000
.848.780.679»«货《余《
双侧J
dr .000230.00023.000 23.00023相对ft
.700.848 1.000
.747.586贷*璣丨1数
dr .00023.000230.00023.00223扣对性
.519.780.747 1.000
.472本年两定S 产投资》
dr
.00823.00023.000230.01723相对tt
.732.679.586.472 1.000
+年* ilW 收贷款
U U tK X X ft )df
.00023.00023.00223
.01723
相对性
1.000
.651贷款项丨丨个数 木年尚定资产投资w + 贷款
14*性(双测>dr 020相对tt s *性(双 df
.651.00120
I . 000
本
计
《收贷款
».单凡格包!V 岑阶<IV «rs 〇n )相又
图4不良贷款与各项贷款余额的相关性
控制贷款项冃个数、本年固定资产投资额、本年
累计应收贷款，得到不良贷款与各项贷款余额的偏相 关SV 数值为与控制之削的偏相关乐数相比差异 不是很大，因此两者相关性较强，线性关系较为密切。
丝路时评
N «-\v silk n««l lioriwm
表I N 商业银行25家分行201畔相关业务数据（单位：亿）
编号不良贷款各项贷款余额本年累1十应收贷款贷款I 页冃个数10.967.36.8521.1111.319.816
34.8173.07.71743.280.87.210
57.8199.716.519
62.716.22.21
71.6107.410.717812.5185.427.11891.096.11.710102.672.89.114110.364.22.111124.0132.211.223
130.858.66.014
143.5174.612.7261510.2263.515.634163.079.38.915
170.214.80.6
2180.473.511191.024.75.04206.8139.47.2282111.6368.216.832
221.695.73.H 10
231.2109.610.314247.2196.215.S 16253.2102.212.010
|数据来源：N 商业银行年度报表
四、N 商业银行不良贷款形成原因一基于SPSS 分析
(一）线性关系
〇
〇
〇
〇
〇
〇
〇
〇
〇
〇
C J
D 〇
cO
.00
100.00
200.00
300.00
400.00
各项贷款余额
不 8 00-I U
4 00-图1各项贷款余额与不良贷款的线性关系
-40
-30
丨
20
0-0-0-0-0-0-0-.0
.
0.0.0.0.0
.0
2.0.8.6 42.
不良贷款
56
图2
贷款项目个数与不良贷款的线性关系
而且显著性值为().001<().U5，有显著性差异，与控制 之前的().〇〇〇差异也不大，所以可判断不良贷款与各项 贷款余额有较强的相关性关系。
相关性
控制变a不a贷款本年K il
座收资》贷款项R个6
本年闶定资产
投ffi额
各项贷教余额
相对性 1.000.732.700.519.844
贷款*性(双侧>
df0.000
23
.000
23
.008
23
.000
23
相对n.732 1.000.586.472.679
本年K il•戍收贷款
df .000
230
.002
23
.017
23
.000
23
相对性.700.586 1.000.747.848
贷款项丨丨个数性(双*)
df .000
23
.002
230
.000
23
.000
23
相对tt.519.472.747 1.000.780
冬年罔定资产投资额
dr .008
23
.017
23
.000
230
.000
23
相对性.844.679.848.780 1.000
各项贷款余》
df .000
23
.
000
23
.000
23
.000
230
相对性 1.000.387
贷款项丨4个数
本年固定资产投资額 本年K计府收贷款
+良贷*显著性(®«>
农村商业银行贷款df0
075
20本年*计应收贷款
相对忡
s薦n c双供i)
df
.387
075
20
1.000
a•单元格包含»阶（Pearson)相X-
图5不良贷款与本年累计应收贷款的相关性
控制贷款项目个数、本年固定资产投资额、各项 贷款余额，得到不良贷款与本年累计应收贷款的偏相 关系数值为0.387，与控制之前的偏相关系数0.732相 比有差异，因此两者相关性较弱，线性关系较弱，而 且显著性值为〇.()75>(>.05，无显著性差异，与控制之 前的〇.〇()0差异较大，所以可推断不良贷款与本年累计 应收贷款相关性关系较差。
相关性
拧制令SI不a贷款贷个ft 本年W定资产
投资*
各项贷*余软
本年K it
应收贷a
无•
相对性
df
1.000
.700
.000
23
.519
.008
23
.844
.000
23
.
732
.000
23相对性
贷*项丨.1个《
d f
.700
.000
23
1.000
.747
.000
23
.848
.000
23
.586
.002
23相对ft
本年岡定资产投资® a*性(_«侧>
df
.519
.008
23
.747
.000
23
1.000.780
.000
23
.472
.017
23相对性
各项贷*余®
df
.844
.000
23
.848
.000
23
.780
.000
23
1.000
.
679
.000
23相对性
本年*收®*侧）
df
.732
.000
23
.586
.002
23
.
472
.017
23
.679
.000
23
1.000
贷款项丨丨个S
本年内足资产投资ft 本年枚贷款
相对性
不a贷*性(双侧）
df
1.000
.039
.863
20
相对tt
贷款数
df
.039
.863
20
1.000
a■电元格a含零阶（Pearson)相关
图6不良贷款与贷款项目个数的相关性
控制本年累计应收贷款、本年固定资产投资额、各项贷款余额，得到不良贷款与贷款项目个数的偏相 关系数值为U.39，与控制之前的偏相关系数0.7相比有 明显差异，因此两者相关性非常弱，线性关系也非常弱。而且显著性值(_>.863>0.05，与控制之前的(U)O O差异非 常大，所以可推断不良贷款与贷款项目个数相关性关
丝路时评
N p«s ilk mad horizc.n ^
系较弱。三g 综合以上判断可知，不良贷款与其他三个变量均 |有关系，并且与各项贷款余额相关性最强，与其他的
变量相关性较弱。
五、商业银行不良贷款应对措施
(一） 谨慎投放贷款，严格把控贷前审查
首先，商业银行需要在放贷前对放贷对象进行综_
合全面的调查和评估，清楚了解放贷对象的背景、信丨
用及财务情况，防止对方的恶意隐瞒和欺骗行为=同时，
商业银行也要考虑到自身的财务况且及贷款结构，不
能盲目放贷，需要进行严格的贷款投向管理。其次，
贷前审查工作是银行放贷流程中最重要的环节之一，
企业申请贷款时，客户经理需要通过贷款企业的背景：和财务状况来评定企业的资信等级和还本付息的能力。
如果贷款企业有担保人，同时应对担保人的情况做审
查和分析。如果有抵押物，则需要对抵押物的质量和
市场价值进行合理评估。贷前审查工作的完善与否，对
贷款质量有着极大的影响，如果贷前的审查及时、充分，
就会从最大程度上降低贷款的风险。最后，商业银行'
还需要对企业的还款能力进行全面合理的分析。可以
增加企业还款的渠道，比如通过管理企业账户或者由
相同价值的物品进行还款。商业银行需要及时掌握企
业的经营及财务状况，时刻监督企业，以能够最先掌
控企业的还款能力。
(二） 加强内部管理，强化信用风险管理
首先，商业银行要通过信用风险管理，重点压降_
不良贷款余额及不良率，在整个贷款环节进行更加细画
致的核验。目前商业银行的授信业务考核除了对资产：质量、授信规模、资产收益等方面的考核外，还需要1
对具体单个客户进行授信约束，增加对资产质量及授
信额度使用率等质量型指标的考核，以更全面地进行'
风险防范。其次，有些不良贷款发生的原因取决于人为，
部分商业银行的员工利用自己的职权进行不正常的放
贷，淡化了风险意识，因此商业银行对其员工也要经| 常进行风险防控培训，增强员工道德水平和综合素质：
具体表现为可以开设相关讲座，或者进行相关课程4
培训，增强员1：的风险防范知识，（下转60页）57
丝路经济
\<*w s ilk n>ail horizon
s要强化企业的自主环保管理，要学会运用科学的环保i管理方法，如设置自动监测设备的安装、提高企业员T的环保意识、建立有效的监管制度等方式来控制企
业对环境造成的污染：
(三）加大环保资金投入，改善生态环境
“十四五”时期，应加大环保资金的投入，尤其是加大污染防治资金的投入，对一些影响县区生态环境
的污染物、污染河流、植被覆盖率低等问题进行整治，此外，还应进行植树造林，提高县域的绿化面积，争
取在“十四五”时期，造林总面积达到4.8万亩，其中
成片造林3.2万亩：新建、完善绿通道建设200千米,
开展森林抚育3.2万亩，建设农田林网19万亩，四周
植树万株，建设经济林果基地1.5万亩，新增花卉
苗木基地1.1万亩，建设村庄绿化示范村19个，开展
山体绿化(1.27万亩。
(作者简介：熊琪，江苏海洋大学商学院在读研究 生；李丹，江苏海洋大学公共商务管理学院在读研究生；罗怡，江苏海洋大学商学院在读研究生；韩晓建，江苏海洋大学商学院在读研究生）
参考文献
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|2丨梁洪振，陈庆文.浅析制约依安县域经济高质量 发展的因素及对策[)].统计与咨询,2(>2_〇(〇3):43-45.
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丨4]王俊芳.制约农业可持续发展的主要因素及对策——以山东省为例[J].乡村科技，2020(12):47-48.
(上接57瓦）从而培养其风险防范意识。最后，商业
银行可以在内部形成专门的管理小组，用于监督及
管理贷款业务。将内部监督贯彻到贷款业务的每一
个环节，事前预警，事中监督，事后总结，不断改
进，形成良好风气，最大限度地降低风险：
(三）提高监督水平，完善政策法规
政府部门在控制商业银行不良贷款方面发挥着重要作用。首先，政府部门需要严格把控商业银行贷款
的每一步骤，严格监督，对商业银行信用风险的每一
个环节都要实行监督，杜绝事后补，监督管理工作
要充分体现政府的主观能动性，全方位进行信用风险：监测。其次，政府部门需要定期对商业银行员工进行
培训，提高员工的综合素质和风险防控意识。政府部
门可以经常开展相关性讲座，讲述不良贷款案例，阐
述不良贷款危害，以此来提升银行员工的职业技能。再
次，对于危机事件，政府部门要有合理的应急方案，以
便能够及时地采取有效措施。对于恶意欺诈和逃债等
行为，要进行严厉的打击，绝不能放松惩戒。最后，政6〇府部门需要完善针对不良贷款的桁关法律法规，及时补充不良贷款案件，对具体的不良贷款案件制定适应的法律规定，P乂减少不良贷款的发生。
(作者单位：湖南工业大学经济与贸易学院）
参考文献
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丨叫陈牮，俞越，胡星辰，朱家明.基于多元回归对中国农业银行不良贷款影响因素的研究U].齐齐哈尔
大 学学报（自然科学版）,2〇丨9,35(01):9〇-94.
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