财税实务问题解答9则（2022年3⽉18⽇）问题1：为什么企业收到会影响所得税？企业收到，是受害⽅，从什么⽅⾯影响所得税？解答：根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号发布，以下简称28号公告）第⼗⼆条规定：企业取得私⾃印制、伪造、变造、作废、开票⽅⾮法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票（以下简称“不合规发票”），以及取得不符合国家法律、法规等相...

别再错误地认为，只要是⾃然⼈股东取得分红就要扣缴20%个税！看看这三种情况！提醒⼤家：好多会计⼈员错误地认为，只要是⾃然⼈股东取得分红就要扣缴20%个税！其实不然，这样取决于投资主体、被投资对象、投资期限、以及投资路径等多个因素。情形⼀：投资主体不同，从被投资企业取得的分红税负也不⼀样。⽐如外籍个⼈股东从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个⼈所得税规定。但是要注意对于双重⾝份的，税务机关会按...

保险代理⼈个税怎么算？⽂内附赠优化”良⽅“聊起保险，⾸先想到的就是很赚钱，⾜见保险代理⼈的佣⾦收⼊是⾮常可观的，事实真是如此吗？其实，佣⾦⾼确实是真的，但并不意味着保险代理⼈收⼊就⾼，因为在拿到⼿之前还需要缴纳⾼额的个⼈所得税。个人所得税怎么征收保险代理⼈个税怎么算？要计算个⼈所得税是多少，⾸先得确定收⼊的所属性质。根据《财政部税务总局关于个⼈所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》规定：保险营...

当⼼！年终奖个税“⿊洞”！多发1元，少拿1万多！年终岁末，很多⼩伙伴关⼼，在新个税法实施后，年终奖还能享受之前的个税优惠吗？如今，这个问题的答案终于明确。财政部、税务总局27⽇晚下发《关于个⼈所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》。通知规定，居民个⼈取得全年⼀次性奖⾦，符合《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的，在202...

个⼈所得税习题及答案.doc第六章个⼈所得税⼀、单项选择题1.李某出版⼀部⼩说取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某捐赠税前扣除的⽐例是多少（D ）元A .12% B.15% C.20% D.30%2.⾃2011年9⽉1⽇，计算⼯资薪⾦所得.根据个⼈所得税应纳个⼈所得税税额适⽤的费⽤扣除⾦额为（B ）A.2000B.3500C.4000D.50003.某⼈取得劳...

个人所得税证书扣除方法    个人所得税是指国家对居民个人从各种来源取得的所得按照法定税率征收的一种税种。在每年的4月起提交个人所得税申报表之前，很多人都在关注着自己所得税应该怎么交，怎样减免。其中，个人所得税证书是扣除所得税的一个很重要的方法。以下是详细的步骤：    1.什么是个人所得税证书    个人所得税证书是工资、薪金所得税和劳...

个人所得税怎么征收企业理财产品利息收⼊如何交税有些⼈有购买企业的理财产品，由于获得好的收益产⽣了利息收⼊，利息收⼊也不少。既然有收⼊肯定是需要缴纳税费，⼀些⼈对于它税费缴纳的内容也会特别的关注，那么，企业理财产品利息收⼊如何交税?下⾯店铺⼩编为你详细介绍相关知识。企业理财产品利息收⼊怎么交税⼀、国债、特种⾦融债免征个⼈所得税：根据税法规定，国债和特种⾦融债是仅有的两种可以免征个⼈所得税的债券产品。...

年底双薪怎么算个税不管是年底双薪还是年终奖，只要劳动者的收⼊超过个⼈所简税纳税标准的，都是需要缴纳个⼈所得税的。个税的缴纳以双薪为基数，那么，年底双薪怎么算个税呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。⼀、对于双薪的计税⽅法：根据《关于个⼈所得税若⼲政策问题的批复》国税函[2002]629号⽂规定：国家机关、事业单位、企业和其他单位在实⾏“双薪制”(按照国家有关规定，单位为其雇员多发放⼀个⽉的...

转股和送股分别如何缴纳个⼈所得税股份的存在是可以控制⼀个公司的，公司也通常⽤发放股份的⽅式⽤以融资甚⾄于是让员⼯能够对公司更加的忠⼼，那么对于送股和转股⼜是怎么分别缴纳所得税的呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助转股和送股分别缴纳个⼈所得税关于红利(送股)所得缴纳个⼈所得税送股征收个⼈应纳税所得额按送股除权除息后，卖出股票应缴纳所得税计算规则是：⼀.送股征收个⼈应纳税所得额按照投资者实际取...

讲师个⼈所得税的计算公式我们每个⼈的收⼊⼀旦超过了上税的最低要求那就需要根据相关的规定来进⾏上税，每个⼈从事的⼯作不⼀样但是，⽐如说个⼈的讲课费应该怎么来进⾏收费呢?这是很多讲师需要了解的问题，因为这⼈的收⼊往往很⾼。下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。讲师的个⼈所得税计算公式对个⼈的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使⽤费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶...

个税⼿续费返还奖励办税⼈员，需缴纳个税！官⽅明确了！个人所得税怎么征收对于个⼈办理代扣代缴税款⼿续费，⼤家理解不⼀。近⽇，河南和⼭东两个税局进⾏了答疑！【河南省税务局】问：扣缴单位收到主管税务机关返还的⼿续费，将部分⼿续费奖励给财务⼈员或申报⼈员，是否合并计⼊⼯资薪⾦？答：⼀、根据《中华⼈民共和国个⼈所得税法实施条例》规定，第六条个⼈所得税法规定的各项个⼈所得的范围：(⼀)⼯资、薪⾦所得，是指个⼈...

经济补偿⾦个税计算⽅法经济补偿⾦是作为员⼯在解除劳动关系时⽽获得的⼀种经济补偿，那么补偿⾦是否需要缴纳个⼈所得税呢?经济补偿⾦个税计算⽅法是怎么样的?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。根据《关于个⼈与⽤⼈单位解除劳动关系取得的⼀次性补偿收⼊征免个⼈所得税问题的通知》(财税[2001]157号)⽂件规定，个⼈因与⽤⼈单位解除劳动关系⽽取得的⼀次性经济补偿收⼊、退职费、安置费等所得要按照以下⽅...

个人所得税怎么征收经济补偿⾦个税如何计算经济补偿⾦个税是怎么计算的呢?具体应该如何执⾏呢?下⽂，店铺⼩编为您整理了关于经济补偿⾦个税计算的法律知识，下⾯店铺⼩编为你来解答，希望对你有所帮助。经济补偿⾦个税如何计算根据《关于个⼈与⽤⼈单位解除劳动关系取得的⼀次性补偿收⼊征免个⼈所得税问题的通知》(财税[2001]157号)⽂件规定，个⼈因与⽤⼈单位解除劳动关系⽽取得的⼀次性经济补偿收⼊、退职费、安置...

临时⼯如何缴纳个税，临时⼯个⼈所得税怎样交签劳务合同的话，800以内不⽤扣税，劳务报酬所得适⽤20%的税率计算个⼈所得税，但对劳务报酬所得⼀次收⼊畸⾼的，要实⾏加成征收。虽然，现在已经取消了的说法，但⼈们⼝头上还是习惯性的称呼那些在临时岗位上⼯作的劳动者为临时⼯。对于临时⼯⽽⾔，其也是能够获得⼀定收⼊的，然后依法纳税，那么临时⼯如何缴纳呢?我们⼀起在下⽂中进⾏了解。⼀、临时⼯怎么征收通常我们所说的...

单位裁员补偿时个⼈所得税怎么计算1.个⼈因与⽤⼈单位解除劳动关系⽽取得的⼀次性补偿收⼊(包括⽤⼈单位发放的经济补偿⾦、⽣活补助费和其他补助费⽤)，其收⼊在当地上年职⼯平均⼯资3倍数额以内的部分，免征个⼈所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个⼈因解除劳动合同取得经济补偿⾦征收个⼈所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个⼈所得税。⼀、对于个⼈因解除劳动合同⽽取得⼀次性...

所得税基本概念与原理所得税是一种针对个人或企业所得的税收，是国家采取的一种常见财政手段，用以收取个人或企业在一定时期内所获得的收入。所得税的征收对象包括自然人和法人，依法纳税是每个公民和公司的义务。一、所得税的定义与分类所得税，是指个人或企业依法纳税根据其所得额按照一定比例缴纳的一种税收。根据纳税主体不同，所得税可以分为个人所得税和企业所得税两类。个人所得税是针对自然人的收入所征收的税收。自然人在...

个体户、个独、⼀⼈公司……的纳税区别，今天统⼀回复！免费领资料先给⼤家送个福利！100页的《全税种税收汇编⼿册.doc》免费领，数量有限，先到先得！随着“⼤众创业、万众创新”的浪潮兴起，越来越多的⼈加⼊创业⼤军，然⽽⾯对不同的创业主体形式却犯了难，尤其是个体⼯商户、个⼈独资企业、⼀⼈有限公司，乍⼀听觉得就是同样的模式，那么，个体⼯商户、个⼈独资企业、⼀⼈有限公司之间到底有哪些区别呢？⼜该如何进⾏涉...

扣缴外国企业所得税操作指南版本 1.0.0目录1    扣缴外国企业所得税申报流程概述    32    申报前的准备工作    33    申报流程    34    申报情况查询和申报缴款    95    申报结果...

企业所得税【大题 不定项选择题】甲公司为居民企业，主要从事电脑生产和销售业务。 年度有关1·2020经营情况如下：（ ）全年销售收入 万元，利润总额 万元。16000900（ ）转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票，取得收入 万元；甲公司2100持有该股票共 个月，当年取得该股票股息、红利 万元。106（ ）从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利 万元。350（ ）取得银行存...

在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。2．关于非境内注册居民企业的说法不正确的是（ C  ）A．非境内注册居民企业从中国境内其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益，按照企业所得税法第二十六条和实施条例第八十三条规定，作为其免税收入B．非境内注册居民企业在中国境内投资设立的企业，其外商投资企业的税收法律地位不变C．...

杭州市人民政府关于鼓励和扶持大学生在杭自主创业的若干意见 文章属性 ∙【制定机关】杭州市人民政府 ∙【公布日期】 ∙【字 号】杭政[2008]7号 ∙【施行日期】2008.01.01 ∙【效力等级】地方规范性文件 ∙【时效性】现行有效 ∙【主题分类】机关工作 正文杭州市人民政府关于鼓励和扶持大学生在杭自主创业的若干意见（杭政〔2008〕7号）各区、县（市）人民政府，市政府各部门、各直属单位：&nb...

为什么很多“主播”会成立个人独资企业？细细一算节税“920万”　　一些网红们也是进军了影视行业!最近比较火的就是韩美娟参加创造营上说了一句话，做这个节目还不如做一个直播挣钱多!最近两年短视频的兴起，通过流量带出来了一批高收入的"网红"和"主播"，大家耳熟能详的李佳琦、李子柒、薇娅等这些自媒体创作者们在取得高收入的同时，是怎么做税务筹划的吗?对头，就是通过个人独资企业。  个人独资企业的优...

企业注销前的企业所得税清算如何计算企业注销前的企业所得税清算如何计算在企业注销前，需要进行企业所得税的清算。企业所得税清算涉及到企业利润的计算以及所得税的缴纳。下面是企业注销前的企业所得税清算的计算方法：1. 企业利润计算企业所得税的计算是以企业的净利润为基础的。企业利润计算一般按照国家税务局的规定进行，主要包括以下几个步骤：，计算企业的营业收入。营业收入包括销售商品、提供劳务等经营活动的收入。然...

深圳工商注册一般纳税人资格在哪里查询？　1.问：小微企业前两个季度亏损，第三个季度盈利，总体亏本需要交所得税吗？企业所得税季度报表附表减免所得税额明细表需要填写吗？  答：1-9月累计所得亏损的就不用缴纳企业所得税，也不需要填写减免所得税额明细表。  2.问：在超市买的购物卡取得的发票应该如何做账？  答：如果买的卡是送给客户的，则需记入业务招待费，如果是发给员工的，...

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：    年  月  日 至      年  月  日纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号）□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中...

分公司注册资本是零分公司的注册资本问题一直是人们的困扰，店铺把整理好的分公司注册资本是零分享给大家，欢迎阅读，仅供参考哦!答：根据《公司法》的规定，分公司没有法人资格，不能独立承担法律责任;所以对分公司没有注册资本的要求，自然也就没有所谓“分公司的实收资本不能超过总公司实收资本的比例”之类的问题。但是，因为总公司要对分公司的债务承担无限连带责任，所以建议让分公司的资产保持在一定的水准，以防经营活动...

一、营业收入，营业成本，实际利润额等这些数据从哪里来？和帐本哪些数据有关？  1、这些数据可以从“利润表”中得出，也可以从明细账中得出。 2、营业收入按照“主营业务收入”和“其他业务收入”科目发生额填写。 3、营业成本按照“主营业务成本”和“其他业务支出”科目发生额填写，不包括费用、营业税金及附加在内。 4、利润总额按照利润表中的数据填写。 二.有人说营业收入就是本季开票金额，利润总额看...

企业所得税怎样分季预缴企业按季度预缴企业所得税时，应当按季度的实际利润额预缴；按照季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上⼀纳税年度应纳税所得额的季度平均额预缴。并且在季度结束15⽇内，提交相关材料。关于企业所得税如何分季预缴的问题，店铺⼩编整理相关知识，希望对⼤家有帮助。⼀、企业所得税怎样分季预缴1、企业按季进⾏所得税预缴的，应当在季实际所得利润进⾏预缴，如果实际利益预缴困难，可以按照上⼀纳税年...

企业增资的税务风险分析一、盈余公积转增资本征收个人所得税，免征企业所得税盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金两种，法定盈余公积金按税后利润的10%提取，累计达到注册资本的50%时可以不再提取；任意盈余公积金提取比例由公司股东大会自行决定。盈余公积的作用主要包括弥补亏损、扩大公司生产经营以及增加公司资本。但法定盈余公积金转增资本时，留存的法定盈余公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。1、盈...

私募股权投资基金的组织形式及税收  投资基金的组织形式及税收  一、公司制人民币基金;  一组织形式;  公司制私募股权投资基金是两个或两个以上投资者按照集合投资制度的运营规则,共同投资成立的具有主体资格的公司法人形式的营业机构,包括有限责任公司和股份有限公司,主营业务是通过集合投资制度从事专业的私募股权投资活动;在这种组织形式中,投资者购买一定的基金份额后...