关联企业间借款利息的涉税处理（含案例分析）关联企业的涉税问题一直备受各界关注。近年来，受国际经济发展步伐以及我们经济结构调整的变化，企业的重组合并，以及企业间的关联企业之间的交易活动越来越频繁，其中关联企业之间借款、占用资金现象非常普遍，甚至很多关联企业之间是不收取资金占用费的。就此，华政老师整理了关联企业间常见的4种业务模式下借款利息的企业所得税及增值税涉税问题，供大家参考。一、政策规定1、企业...

乃万成立个人工作室工作室的性质一般是个人独资或是合伙企业，缴纳个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。公司缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25%的比例税率，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。其它缴纳税种的区别主要看经营性质和主营业务。企业所得税税率是25%，小型微利企业有优惠：个人工作室没有生意也...

员⼯福利费包括些什么？福利费⽤范围包含哪些？员⼯福利费包括些什么？福利费⽤范围包含哪些？解答：“福利费”三个字对于财税⼈员来说，是⾮常地⽿熟能详。但是，正因为“太熟悉”，很多⼈经常会出现盲⼈摸象的情况。要说“福利费”的范围，就必须分为会计、企业所得税和个⼈所得税三种情况，因为三者之间既有联系也有区别。职⼯福利费是职⼯薪酬的重要组成部分，是指企业为职⼯提供的除职⼯⼯资、奖⾦、津贴、纳⼊⼯资总额管理的...

香港人注册内地公司    香港人怎样在中国内地成立公司?注册的资金需要多少钱?小编把整理好的香港人注册内地公司分享给大家，欢迎阅读，仅供参考哦!    香港人在中国内地成立公司 香港人在中国内地成立公司注册资本一般规定： 成立以生产经营为主的公司人民币五十万元; 成立以商品批发为主的公司人民币五十万元; 成立以商业零售为主的公司人民币三十万元; 成立科技开发...

关于个体⼯商户，读完这篇你就懂了最近有不少朋友问到个体⼯商户，个体⼯商户其实⼤家随处可见，街边的饭馆，五⾦店，⼩卖部等都是个体⼯商户，但今天还是带⼤家了解⼀下个体⼯商户具体的⼀些知识吧。⼀、个体⼯商户的投资⼈要承担⽆限责任按照《民法典》第五⼗六条的规定：个体⼯商户的债务，个⼈经营的，以个⼈财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；⽆法区分的，以家庭财产承担。与有限责任公司股东不同，个体⼯商户的投资⼈对...

会计师税务知识怎么退税个人所得税税务知识在会计师这个职业中扮演着重要的角，对于会计师来说，熟悉税务法规和税务手续是必不可少的。本文将从个人所得税、企业所得税和增值税三个方面，介绍会计师在税务知识方面的职责和要求。个人所得税个人所得税是指个人按照国家规定和税法交纳的所得税。作为会计师，了解并正确处理个人所得税以确保遵守相关法规是至关重要的。个人所得税涉及到个人的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬等...

各税种纳税申报的期限是怎么规定的1.增值税纳税申报期限增值税的纳税期限分别为1⽇、3⽇、5⽇、10⽇、15⽇、1个⽉或者1个季度。纳税⼈的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税⼈应纳税额的⼤⼩分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税⼈以1个⽉或者1个季度为1个纳税期的，⾃期满之⽇起15⽇内申报纳税；以1⽇、3⽇、5⽇、10⽇或者15⽇为1个纳税期的，⾃期满之⽇起5⽇内预缴税款，于次⽉1⽇...

个⼈独资企业税收政策详解根据相关税法规定，⼀⼈有限责任公司需要缴纳25%企业所得税，个⼈独资企业不需要缴纳，只需缴纳个⼈所得税。投资独资企业的⼈只有⼀个，那就是⾃然⼈。责任由个⼈独资承担。因此，个⼈独资企业要缴纳个⼈所得税和增值税，但不缴纳企业所得税。（1）个⼈所得税怎么交根据收⼊和利息、股息和股息收⼊，有两种计算⽅法。收⼊：个⼈独资企业的收⼊按个⼈所得税计算，须缴纳5%≤35%的五级超额累进税率...

补发⼯资个⼈所得税怎么计算？法律是怎样规定的？对于⼀次取得数⽉⼯资或补发以前⽉份⼯资，原则上应按实际发放⽉份合并计算个⼈所得税，但也不能⼀概⽽论，应当以所在地区的法规为准，正确扣缴个⼈所得税。关于关于补发⼯资个⼈所得税问题，国家税务总局在这⽅⾯没有明确规定，所在单位补发⼯资，应于补缴当⽉缴纳个⼈所得税。根据《中华⼈民共和国》第⼀条规定：“  在中国境内有住所，或者⽆住所⽽⼀个纳税年度内在...

怎么把企业实现的利润转化为个⼈？我猜你真正想问的应该是在企业分红时，怎么样更合理的筹划个⼈所得税吧？其实税收筹划是个较为复杂的课题，从企业架构到税收政策的应⽤，都得提前安排好才能达到节税的效果，这需要对税收优惠政策研究的⽐较细致的专业⼈⼠才能达到你想要的效果，⽽且政策都是不断变化的，可能你之前有节税效果的操作，到后来也可能成为你的负担。⽼周来个抛砖引⽟，希望在这个平台上有更多的专业⼈⼠给你提供思路...

2009年度企业所得税汇算清缴辅导三2009年度企业所得税汇算清缴辅导三----部分政策问题解答一、企业采用预收货款的方式销售设备,成本不能可靠核算情况下收入的确认问题问：企业采用预收货款的方式销售设备,成本不能可靠核算,如何确认收入答：按照国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知国税函〔2008〕875号,以下简称国税函〔2008〕875号第一条第一款的规定,企业销售商品满足已发生或将发...

居间费怎么报税居间所得个⼈所得税要缴纳吗居间费简单来说就是业务提成、中介费，那么⾦额很⼤的居间费就会⾯临缴纳⾼额度的个⼈所得税，根据国家税法相关规定，如果需要通过税局给您开票，是需要缴纳3%的增值税，如果⾃⼰⽀付也是需要缴纳20%的劳动报酬所得税的。居间费的额度是没有具体限制的，因为不同的业务关系有不同程度的薪酬，所以居间费上达千万也是合法的，只不过居间费越⾼所缴纳的税款也就⾼，⾼额的居间费本就增...

企业代扣个税⼿续费返还，财税处理如何做？依据《中华⼈民共和国个⼈所得税法》（主席令第九号）第⼗七条：对扣缴义务⼈按照所扣缴的税款，付给百分之⼆的⼿续费。也就是说，企业代扣代缴个⼈所得税能够取得2%的⼿续费进账。⼀、并不是所有的企业都能领取！需要满⾜三个条件财政部、国家税务总局、中国⼈民银⾏在2005年发布了《关于进⼀步加强代扣代收代征税款⼿续费管理的通知》（财⾏[2005]365号）。根获得个税⼿...

增资扩股是否征收个税，10个税务局的答复不⼀样举个案例甲公司属于⼀⼈有限公司，注册资⾦1000万元（实收资本1000万元），但是由于资⾦需要，需要引进第三⽅投资，协议约定第三⽅投资5000万元但是在甲公司仅仅占⽐20%，这样是否可以？这样增资后的实收资本是多少？答复：这样增资是允许的。假定第三⽅投⼊的5000万在甲公司的体现的实收资本为X，则：X/(X+1000)=20%，解得：X=250(万元)...

个⼈所得税申报⽅式怎么选择个税对于每个⼈来说都是很重要的事情，我们需要按照规定进⾏缴纳个税。那么在申报⽅式上应该怎么进⾏选择呢?这是⽐较重要的事情，我们可以根据下⾯的内容来进⾏了解，才能知道具体的情况。下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。⼀、个⼈所得税申报⽅式怎么选择(1)本⼈直接申报纳税。(2)委托他⼈申报纳税。(3)邮寄申报。怎么退税个人所得税⼆、什么是个⼈所得税个⼈所得税是...

个⼈⾮货币性资产投资如何分期纳税呢个⼈⾮货币性资产的投资我们应当如何分期缴纳税款呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。为贯彻国务院⿎励和引导民间个⼈投资的有关会议决定，财政部和国家税务总局发布了《财政部、国家税务总局关于个⼈⾮货币性资产投资有关个⼈所得税政策的通知》(财税〔2015〕41号)以及配套的《国家税务总局关于个⼈⾮货币性资产投资有关个⼈所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告20...

合伙企业个⼈所得税年度汇总申报表如何填写如果就“合伙企业个⼈所得税年度汇总申报表如何填写”有相关的法律知识不了解的，不知道怎么做的时候，以下就是店铺⼩编整理的相关内容，听听店铺⼩编给出的具体意见。合伙企业个⼈所得税年度汇总申报表如何填写本表适⽤于个⼈独资企业和合伙企业投资者⽉份、季度纳税申报以及年度的纳税申报。个⼈独资企业和合伙企业的投资者应于每⽉或者每季度终了后7⽇内预缴税款，年度终了后3个⽉内...

退税申请书怎么写模板税退税申请书1______________国家税务局进出口税收管理分局(处)：我单位下列出口货物(见所附明细表)因_______________________________ ___________原因不能按期申报退税申请延期至_______年____月____日之前申报，请予批准。附：出口退税延期申报明细表企业(公章)年月日以下由主管退税机关填列经办人意见：( )不同意。(...

针对股权投资基金税务筹划，重点体现在两个方面，第一是要全面、系统了解各地方关于股权投资基金的税收政策和法律规章，选择合适的基金注册地；第二是要重点研究股权投资实际运作当中各个环节的避税措施，做到合理避税。此处合理避税的范围仅包括所得税和增值税，其他诸如印花税、城建税及相关税费附加不在此处探讨范围之内。1、针对情形:在基金发起设立时，如何选择基金的注册地？Ø 涉及税收：所得税为主，其他税收...

   软件企业的认定标准是：　  1.在我国境内依法设立的企业法人；　  2.以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入；  3.具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务；  4.从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职...

中国社会科学院大学2019年硕士生入学考试业务课试题系名称：公共政策与管理学院税务硕士教育中心专业名称：税务（专业硕士）考试科目名称：税务专业基础注意事项：1.所有题目答案均须写在答题纸上（写清题号），在该试题上作答无效；2.不允许使用计算器。计算结果保留两位小数。一、名称解释（共5题，每题5分，共计25分）1.税收法定主义2．税收超额负担3．非居民企业4．税收的受益原则5．纳税担保二、判断题（共...

餐饮业税率餐饮酒店住宿行业会计账务处理目录基础信息 (2)玻璃茶杯品牌案例 (2)税务信息 (2)财务制度 (3)业务详情 (3)qq怎么发信息【业务1】预收宴席定金 (3)【业务2】报销办公用品费 (3)【业务5】充值燃气费卡 (5)【业务6】支付本月座机费 (5)【业务7】支付上月电费 (6)【业务8】支付上月水费 (6)【业务10】采购粮油、调料品等 (7)【业务11】采购海鲜、肉类 (7...

秋相美个体工商户有营业执照必须交税吗 1、都必须要进行报税，没有经营和盈利的企业，可以申请零报税。但是缴税并不是必须的，零报税就等于不需要交税，“所得税”是无法免除的。2、对个体工商户的税收征收分为三种情况：(1)检查账本；(2)定期定额的税收;(3)核定征收。   我国电商领域的第一部综合性法律《中华人民共和国电子商务法》出台规定了以后微商、代购也必须依法登记、依法纳税。2022十一国...

徐静蕾赌博民法典规定个体⼯商户还要交个⼈所得税吗在公司打⼯的时候，如果超过了5000元以上的标准的，到时候就可以缴纳个⼈所得税的，除了公司员⼯之外，有的则是属于个体⼯商户。那么个体⼯商户还要交个⼈所得税吗，店铺⼩编已经整理了如下的内容供⼤家做法律参考。⼀、个体⼯商户还要交个⼈所得税吗餐饮管理制度个体⼯商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建⽴账簿，准确进⾏核算。...

避税主要表现在哪些⽅⾯，反避税的措施⼜有哪些对纳税⼈来说，税款的征收⽆论怎样公平、公正、合理，它都是纳税⼈直接经济利益的⼀定损失。只要征-税作为⼀种⽆偿的从社会成员⼿中取得收⼊的形式存在，纳税⼈就会千⽅百计的规避纳税义务。由于各个国家对同⼀类征-税对象或纳税⼈可能设计不同的税种，也可能设计不同的征收制度(诸如税率的⾼低、计税依据的⼤⼩甚⾄税务管理机构和管理⼈员的⼯作程序、⼯做⽅法上存在差异)，导致...

高等学校性质及征收企业所得税意义概述（一）对高校征收企业所得税意义的概述企业所得税的概念企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税对象是所有实行独立经济核算的中国境内的内资企业和其他组织，包括有六类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。纳税人取得的所得是企业所得税的征税对象。...

企业所得税汇算清缴已完成，申报错漏怎么补救？2017年度企业所得税汇算清缴期已于5⽉31⽇结束。然⽽，由于⼀些特殊原因，纳税⼈未能在汇算清缴期内及时申报，或者发现申报错误、逾期申报等问题。对此，是否有补救的空间？⼜该如何补救呢？补救⽅法⼀：更正申报A公司在4⽉17⽇企业所得税汇算清缴申报成功后，⾃查发现申报有误。该公司与F公司发⽣⼟地置换业务，双⽅均未⽀付补价，没有按照市场公允价确认应税收⼊1.2...

企业所得税筹划的⽅法主要有哪⼏种企业所得税筹划的⽅法主要有以下⼏种贾斯丁比伯的资料(⼀)⽅法选择型。1.融资⽅式的选择。⼀般说来企业的融资渠道主要有三种：内部资⾦、负债融资、权益融资。企业可以根据具体情况，进⾏融资筹划。⾃有资⾦融资可以避免风险，但是这种⽅法风险⼩，收益也⼩。负债融资主要是向银⾏贷款以及在同⾏之间拆借资⾦，这种融资⽅式最主要的好处是利⽤利息的财务杠杆作⽤达到节税的⽬的。权益融资主要...

税收筹划的十大根本方法财税知识税收筹划：是指纳税人在既定的框架内，通过对其战略形式、经营活动、投资行为等事项进展事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目的的一系列税务规划活动。以下内容从税收筹划的十大根本方法进展展开。01纳税人筹划法纳税人筹划法是进展纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承当的税负尽量降低到最小程度，或直接防止成为某类纳税人。1.纳税人不同类型的选择个体工商户独资企业合伙...

[2021秋期]国开电大本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案 题目顺序是随机的，按照题目首字拼音搜索试题。形考任务一    试题及答案一、单选题●[题目](  )是税收筹划的前提和基础。●[答案]合法性●[题目](  )与总公司是同一法人实体，不具有独立法人资格，不能独立地对外承担民事责任，其民事责任由总公司承担。●[答案]分公司●[题目]对...