增值税汇总缴纳流程
一进项税发票认证抵扣
企业一般纳税人每月的经营业务结束之后，会计人员开始关心增值税税务问题的开始，一般从进项税发票认证开始。一般纳税人本月如购进原材料，取得增值税发票进项，将进
项发票录入【增值税纳税申报系统】——【发票管理】中，每月20号至月末前一天进行
增值税进项发票的网上认证工作，发票的认证可能会有不能通过认证的情况，注意，不能
通过认证的发票意味着此项购进业务不得抵扣进项税。
二销项税发票抄税
企业一般纳税人发生销售业务，在税控系统中开具增值税专用发票销项或开具普通发票。月末至每月初2号前进行汇总抄税在开票系统中打印相关发票清单报表。
三网上纳税申报
将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出，然后导入到【增
值税纳税申报系统】中，同时，看本月销项税多少，进项税多少，上月未抵扣的有多少;
经过认证的有多少，进行相应的账务处理。最后，生成申报所需文件，在国税局网站上传
申报文件，进行网上纳税申报。
四提交申报资料
企业一般纳税人进行网上纳税申报之后，会计人员对纳税申报结果进行跟踪，最后在
网上申报成功后于月初10号前打印申报报表，并到国税局提交纸质申报资料。
一系统设置
1. 初始化禁做，第一次安装时使用。
2. 税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。
3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入；商品税目需有，
简码可有可无；单价应在开具发票时直接输入；银行账户，输入时需从编辑器中输入；保存时点左上角退出，不点右上角的差号。
二发票管理
1. 发票领用：购买带IC卡――读入开票系统买错发票需退回IC卡发票号。注意：
购买时需持报表和IC卡等国税局决定；读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票；发票流水号已经读走点发票填开，看有没有发票；金税卡已到锁死期。
2. 发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。
3. 开具发票：确认发票代码和号码；金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权
修改；商品信息中注意含不含税；一张发票只能一种税率，只能开八行商品；开完发票，打
印即保存了；销方信息：银行账号可多个。
4. 发票修复：发票修复后，所有发票无法打印从金税卡到硬盘。
抄税流程发票查询：发票开具管理
a. 查询打印时，点第一窗口的打印。
b. 清单打印选套打。
c. 发票复制：选中行——选项。注意：复制过来的商品可修改。
5. a.开具带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单；先确认含不含税；只
能在清单上写商品，发票上不写商品；清单一张可打十二行。
b. 开具带折扣的专用发票：01. 带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣；但发票上只显示一行折扣栏不管是不是同种折扣。 02. 不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行；折扣行只能删除不能修改；商品行与折扣行之间不许加
入信息，折扣行算一行；每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。
c. 开具负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票；隔月发票需冲红。
冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入单位为正，不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。
d. 作废专用发票： 01. 当月发票可以作废，隔月的需冲红。 02. 谁开谁作废。 03. 点击作废按钮。 04. 已报税的发票不能作废只能冲红。
三抄税报税：
每月1号至15号，超期。需持IC卡和报表。
1. 抄税流程: 01. 抄税写IC卡大约一分钟，每月一号不能开票需抄税。 0
2. 销项
报表打印。 03. 持IC卡和报表到大厅报税。注意：IC卡内必须无报税信息，若有先报税，后抄税；若抄税时IC卡上有新购发票，可同时读入发票。
2. 打报表每月一次.即第三模块/标题栏第三条-发票资料查询打印-或-发票资料。
3.报表类：发票资料统计；月度统计即月汇总表增值税销售情况；工具栏发票资料统计
年度统计即年汇总表。发票资料统计----领用存表。
4.金税卡管理---状态查询：最大限额十万；抄税起始日变下一个月的…..。
四注意事项：
1. 若改单位名称或税号时需持IC卡和金卡；修改其余的时钟、开分机等，只带IC卡。
2. 首次打印发现字体太长：我的电脑――打印机――默认打印机驱动程序――右单
击属性――祥细资料――后台打印设置――数据格式选择RAW。
一般纳税人
计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
销项税额=销售额×税率
销售额=含税销售额÷1+税率
销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负
担的增值税税额。
基本示例
A公司4月份购买甲产品支付货款10000元，增值税进项税额1700元，取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。
进项税额=1700元
销项税额=23400/1+17%×17%=3400元
应纳税额=3400-1700=1700
小规模纳税人
应纳税额=销售额×征收率
销售额=含税销售额÷1+征收率
感谢您的阅读，祝您生活愉快。