2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试备考题库附带答案
题目
一
二
三
四
五
六
总分
得分
第1卷
一.全考点押密题库(共50题)
1.(单项选择题)(每题 1.00 分)
以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（       ）。
Ⅰ 发行人的全体董事
Ⅱ 发行人财务总监
Ⅲ 本次发行的经办律师
Ⅳ 保荐机构项目组成员
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A,
2.(单项选择题)(每题 1.00 分)
根据国家发改委《战略性新兴产业专项债券发布指引》，下列说法正确的有（  ）。
Ⅰ 宽带中国工程、生物育种工程以及高性能集成电路工程等领域符合条件的企业，可以发行战略性新兴产业专项债券
Ⅱ 发行战略性新兴产业专项债的企业在相关手续齐备、偿债保障措施完善的基础上，比照国家发改委“加快和简化审核类”债券审核程序，提高审核效率
Ⅲ 支持发债企业利用债券资金优化债务结构，在偿债保障措施较为完善的情况下，允许企业使用不超过60%的募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金
Ⅳ 积极探索知识产权质押担保方式
Ⅴ 允许发债募集资金用于战略性新兴产业领域兼并重组，购买知识产权等
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C. Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案：B,
3.(单项选择题)(每题 1.00 分)
以下关于持续督导期间的说法正确的有(       )。
A. 上市公司收购，从收购完成之日起12个月
B. 上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度
C. 持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年
D. 上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导
正确答案：D,
4.(单项选择题)(每题 1.00 分)
根据《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（  ）。
Ⅰ 主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一
Ⅱ 主办券商前十名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前五名股东之一
Ⅲ 申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一
Ⅳ 主办券商以做市目的直接持有申请挂牌公司百分之十的股份
A. Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：B,
5.(单项选择题)(每题 1.00 分)
下列可以作为上市公司法定代表人的有（  ）。
Ⅰ 经理
Ⅱ 董事长
Ⅲ 执行董事
Ⅳ 监事会主席
Ⅴ 高级管理人员
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D. Ⅰ、Ⅲ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A,
6.(单项选择题)(每题 1.00 分)
甲公司2016年1月购人乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（  ）。
Ⅰ 甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元
Ⅱ 乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元
Ⅲ 乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司
Ⅳ 乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A,
7.(单项选择题)(每题 1.00 分)
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元(不含增值税税额)，单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20％。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25％，所得税率为25％，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是(       )万元。
A. 2．7
B. 0．8
C. 3．2
D. 0
E. 3．0
正确答案：B,
8.(单项选择题)(每题 1.00 分)
甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是(       )。
A. 甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元
B. 甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元
C. 甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元
D. 甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元
正确答案：B,
9.(单项选择题)(每题 1.00 分)
关于政府补助，以下说法正确的有(        )。
Ⅰ 甲公司为芳烃研发、生产和销售的高新技术企业，按照国家政府对于使用燃料油、石脑油生产乙烯烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油等按实际耗用量退还所含消费税，甲公司2017年1月按照相关规定提供了当期产量及所购原料供应商的消费税证明，申请退还相应的消费税，经税务部门核定当期退税款为24万元，期末尚未收到相关退税款，甲公司将应收的退税款计入应收款项，并冲减了当期的生产成本
Ⅱ 乙软件公司销售其自主开发生产的动漫软件，适用即征即退增值税优惠政策，2017年10月收到退税款100万元，公司将其计入其他收益
Ⅲ 丙公司是一家生活销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广，通过统
一招标的形式确定中标企业。甲公司作为中标企业，以中标协议价格减去政府补助资金后的价格卖给终端用户，之后按照销售数量、中标协议、补贴标准申请财政补贴，2017年11月该公司收到补贴款2000万元计入营业外收入
Ⅳ 丁公司2017年10月遭受重大自然灾害，2017年12月收到政府补助资金2000万元，公司将其计入营业外收入
A. Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D,
10.(单项选择题)(每题 1.00 分)
以下财产可以用来出资的是（  ）。
Ⅰ 著作权中的署名权
Ⅱ 甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本1000万，实收资本800万元
Ⅲ 土地使用权
Ⅳ 劳务
A. Ⅱ Ⅲ
B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ
C. Ⅲ Ⅳ
D. Ⅰ Ⅲ Ⅳ
正确答案：A,
11.(单项选择题)(每题 1.00 分)
某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5％。该企业当月应缴纳的消费税为(       )。
A. 16．8万元
B. 18．9万元
C. 18．98万元
D. 19．3万元
正确答案：B,
12.(单项选择题)(每题 1.00 分)律师从业资格证
某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募
社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（  ）。
Ⅰ 回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6％
Ⅱ 回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6％
Ⅲ 回拨后网上投资者的中签率为1.7142％
Ⅳ 回拨后向网下投资者发行1600万股
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案：B,
13.(单项选择题)(每题 1.00 分)
注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（  ）。
A. 甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证
B. 注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证