***************************************************************************************试题说明
本套试题共包括1套试卷
每题均显示答案和解析
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基金从业资格考试_私募股权基础知识_真题模拟题及答案_第10套
1.[单选题]
下列关于清算流程的说法中，错误的是（ ）。
A)若公司财产不足清偿债务时，清算组有责任向有管辖权的市级人民政府申请宣告破产
B)清查公司财产、制订清算方案的工作应由清算组执行
C)编制公司财务会计报告之后，清算组应当制订清算方案，提出收取债权和清偿债务的具体安排
D)清算方案需提交股东大会（股东会）通过或者报主管机关确认
答案:
A
解析:
若公司财产不足清偿债务的，清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交人民法院。
2.[单选题]
A)股份有限公司
B)有限责任公司
C)信托契约框架
D)合伙企业
答案:
C
解析:
信托契约框架下，通常投资者作为“委托人”，把财产“委托”给基金管理人管理后，投资者对财产便丧失了支配权和发言权，由基金管理人全权负责经营和运作。
3.[单选题]
关于股权投资基金的托管，下列说法正确的是（ ）。
A)引入基金托管人对于股权投资基金运作的专业化水平无实质性影响
B)非金融机构取得基金托管资格的可以担当股权投资基金托管人
C)引入基金托管人可以加强对基金财产运作的监督
D)股权投资基金没有托管的属于违法违规行为
答案:
C
解析:
在股权投资基金运作中引入基金托管制度，有利于基金财产的安全和投资者利益的保护。
4.[单选题]
下列关于中国基金业协会的说法中，错误的是（）。
A)当会员的合法权益受到侵害时，基金业协会可以向证券监督管理机构反映
B)基金业协会负责组织会员单位从业人员的从业资格考试，并进行相应的资质管理和业务培训
C)基金业协会的调解只是民间性的，如果对调解不满意，可以依法提起诉讼或者仲裁
D)对违反自律规则和协会章程的，基金业协会有权给予行政处分
答案:
D
解析:
对违反自律规则和协会章程的，基金业协会有权给予纪律处分。
5.[单选题]
下列关于股权投资基金募集机构的说法中，正确的是（ ）。
A)名称中带有基金销售的机构就可以担任股权投资基金的募集机构
B)委托募集股权投资基金可以免除基金管理人依法应承担的责任
C)名称中带有股权投资基金管理的机构就可以担任股权投资基金的募集机构
D)在中国证券投资基金业协会登记的股权投资基金管理人可以自行募集设立股权投资基金
答案:
D
解析:
可以从事股权投资基金募集行为的合格主体有以下两类：第一类是在基金业协会办理股权投资基金管理人登记的机构，其可以自行募集其设立的股权投资基金；第二类是在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为基金业协会会员的机构（基金销售机构），也可以受股权投资基金管理人的委托募集股权投资基金。但是，委托募集并不能豁免基金管理人依法应承担的责任。
6.[单选题]
下列关于项目跟踪与监控有采取的必要的说法错误的是（）。
A)被投资企业进行项目跟踪与监控，是要减少或消除信息不对称等潜在问题
B)投资机构与被投资企业的发展目标重点不相同，在企业经营中难免出现企业家的行为与投资机构利益不一致的现象
C)投资机构作为外部投资者，要减少或消除信息不对称等潜在问题，包括规避企业家的委托代理风险
D)更好地了解企业运营的实际情况，并积极应对内外部环境变化与经营风险
答案:
A
解析:
虽然投资机构与被投资企业的目的都是改善企业经营管理，实现公司股权价值提升，但是双方的发展目标重点有所不同，在企业经营中难免出现企业家的行为与投资机构利益不一致的现象。投资机构作为外部投资者，要减少或消除信息不对称等潜在问题，包括规避企业家的委托代理风险，投资
机构应采取各项具体有效措施对被投资企业进行项目跟踪与监控，更好地了解企业运营的实际情况，并积极应对内外部环境变化与经营风险，从而促进被投资企业更好的发展。（选项A符合题意：应为“投资机构”进行项目跟踪与监控，是要减少或消除信息不对称等潜在问题）
7.[单选题]
关于申请股权投资基金管理人登记的机构，股权投资基金管理人登记法律意见书的信息不包括（）。
A)是否具有实际控制人
B)是否依法在中国境内设立并有效存续
C)基金管理规模情况
D)申请机构最近三年涉诉或仲裁的情况
答案:
C
解析:
A、B、D三项均属于基金管理人登记法律意见书的内容。
8.[单选题]
私募基金运作模式关于投资机构对被投资企业的跟踪与监控通常采取的方式，下列说法错误的是（）。
A)跟踪协议条款执行情况
B)聘请专业的第三方机构开展尽职调查
C)参与被投资企业的公司治理
D)监控被投资企业的各类经营指标与财务状况
答案:
B
解析:
投资机构对被投资企业的跟踪与监控通常采取以下几种方式：（1）跟踪协议条款执行情况。
（2）监控被投资企业的各类经营指标与财务状况。（3）参与被投资企业的公司治理。
9.[单选题]
虽然狭义上的股权投资基金特指并购投资基金，但是后来的并购投资基金管理机构往往也兼做（ ）
A)社会保障
B)服务行业
C)创业投资
D)地产开发
答案:
C
解析:
选项C符合题意：虽然狭义上的股权投资基金特指并购投资基金，但是后来的并购投资基金管理机构往往也兼做创业投资，加之市场上还出现了主要从事定向增发股票投资的股权投资基金、不动产投资基金等新的股权投资基金品种，因此股权投资基金的概念也从狭义发展到广义。
10.[单选题]
排他性条款通常是投资框架协议中的条款，它要求目标公司现任股东及其任何任职职员、董事、财务顾问、经纪人或代表公司行事的人在约定的排他期内不得与其他投资机构进行接触，从而保证双方的时间和经济效率。排他性条款中的排他期由双方约定，通常为（ ）。
A)1个月
B)2个月
C)3个月
D)几个月
答案:
D
解析:
排他性条款通常是投资框架协议中的条款，它要求目标公司现任股东及其任何任职职员、董事、财务顾问、经纪人或代表公司行事的人在约定的排他期内不得与其他投资机构进行接触，从而保证双方的时间和经济效率。排他性条款中的排他期由双方约定，通常为几个月。
11.[单选题]
我国企业选择直接上市，需首先向（ ）提出申请。
A)证券交易所
B)境内中国证监会
C)境内证券交易所
D)证券监管机构
答案:
B
解析:
我国企业选择直接上市，需首先向中国证监会提出申请。
12.[单选题]
对于合伙企业的税收制度，下列说法中，错误的是（ ）。
A)合伙企业合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
B)从所得税层面看，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税
C)合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税
D)合伙企业未分配利润的，其合伙人可暂不计算缴纳所得税
答案:
D
解析:
根据《中华人民共和国合伙企业法》等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。
13.[单选题]
关于开展股权投资基金业务，下列说法正确的是（ ）。Ⅰ同一基金管理人不可兼营多种类型的基金管理业务Ⅱ股权投资基金管理人管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立
防范利益输送和利益冲突的机制Ⅲ股权投资基金管理人应当坚持专业化管理原则，符合专业化经营要求Ⅳ基金管理人只能为依法设立的公司或者合伙企业，自然人不能登记为基金管理人
A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B)Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案:
A
解析:
以上四项均属于基金管理人进行登记并开展基金管理业务的基本要求。
14.[单选题]
优先认购权，是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时，股权投资基金可以（ ）。
A)按照比例直接获得新股的权利
B)按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利
C)始终优先于新进投资人进行认购的权利
D)转让一部分股份的权利
答案:
B
解析:
优先认购权，是指目标公司未来发行新的股份或者可转换债券时，股权投资基金将按其持股比例获得同等条件下的优先认购权利。
15.[单选题]
某股权投资基金以投资当年的预计净利润为基数，按10倍市盈率对目标企业进行投资前估值，基金投资金额为2亿元，投资后持有股权比例为10%，投资当年的预计净利润为（ ）亿元。
A)1.6
B)1.75
C)2
D)1.8
答案:
D
解析:
假设当年净利润为X。投资金额/（投资前估值+投资额）=10%2/（10X+2）=10%X=1.8亿元
16.[单选题]
对股权投资基金进行估值时，一般情况下更适用于收入法估值的是（ ）。
A)某早期人工智能企业
B)某高速公路运营企业
C)某上市股份制银行
D)某濒临破产家电企业
答案:
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