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第壹卷
一.综合考点题库(共50题)
1.某股权投资基金到期拟进行清算，基金续存期限一共5年，基金成立时，一次性全部实缴资金5亿元，全部投资退出9亿元，存续期间共产生税费5,000万元。基金合同约定，基金投资者按照出自比例进行分配。基金设置8%（单利）的门槛收益率。超出门槛收益部分后基金管理人按照20%的比例提取业绩报酬，无追赶机制。基金管理人可获得业绩报酬为（ ）
A.1000万元
B.4000万元
C.2,100万元
D.3000万元
正确答案：D
本题解析：
按照基金财产的清算分配顺序，首先支付税费5000万元后，剩余可向投资者分配的财产为9-0.5-8.5亿元；返还投资本后剩余可分配额为5.5-5-3.5亿元；向投资者分配门槛收益金额为5x5x8%=2亿元；剩余金额80%分配给投资者为（3.5-2）x20%=0.3亿元；
2.下列与偿债能力评估相关度最高的一项工作是()。
B.结合公司的盈利情况、(净)资产收益率、公司盈利能力变动情况综合判断
C.结合公司的收入情况、市场竞争情况、公司生产模式及存贷周转等情况综合判断
D.结合公司的现金流状况、银行资信状况、可利用的融资渠道以及授信额度等情况综合判断
正确答案：D
本题解析：
偿债能力分析：计算公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等，结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资及或有负债等情况，分析公司各年度偿债能力及其变动情况，判断公司的偿债能力和偿债风险。
3.信托（契约）型股权投资基金收益分配和风险承担原则由（ ）约定。
A.基金合同
B.投资计划
倪妮冯绍峰C.大股东
D.管理层
正确答案：A
本题解析：
信托（契约）型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定。
李冰冰整容前后4.我国合伙型基金的法律依据为《合伙企业法》，基金按照（ ）来运营。
A.合伙人协议
B.投资人协议
C.投资协议
D.合伙协议
正确答案：D
本题解析：
我国合伙型基金的法律依据为《合伙企业法》，基金按照合伙协议来运营。
5.创业投资估值法的步骤包括（ ）
Ⅰ.估计目标公司在股权投资基金退出时的股权价值
Ⅱ.估计股权投资基金在退出时的要求持股比例
Ⅲ.计算当前股权价值
Ⅳ.估计股权稀释情况,计算投资时的持股比例?
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
正确答案：C
本题解析：
创业投资估值法的步骤如下：估计目标公司在股权投资基金退出时的股权价值；计算当前股权价值；估计股权投资基金在退出时的要求持股比例；估计股权稀释情况,计算投资时的持股比例。
6.在我国，（ ）依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。
A.公司型基金
B.封闭型基金
李大为个人资料简介
C.契约型基金
D.开放式基金
正确答案：C
本题解析：
在我国，契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。
7.对于公司型基金，现行《公司法》对有限责任公司和股份有限公司的()等方面均不作强制性规定，全部由公司章程进行规定。
Ⅰ．注册资本限额
Ⅱ．缴付安排
Ⅲ．出资方式
Ⅳ．成立条件
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：B
本题解析：
对于公司型基金，现行《公司法》对有限责任公司和股份有限公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面均不作强制性规定，全部由公司章程进行规定。
8.我国上市公司股票交易实行涨跌幅限制，其中ST股票和*ST股票价格涨跌幅不得超过（ ）。
A.5%
B.3%
C.7%
D.10%
正确答案：A
本题解析：
ST股票和*ST股票价格涨跌幅不得超过5%
9.下列（）不属于申请机构的子公司。
A.持股38%的其他企业
B.持股26%的其他企业
C.持股4%的金融企业
D.持股9%的金融企业
正确答案：C
本题解析：
申请机构的子公司持股5%的金融企业、上市公司及持股20%的其他企业。
10.股权投资协议中，关于排他性条款错误的是（ ）
A.一般是投资方单边选择权的条款
B.在排他条款结束日期后，融资方可以拒绝现有投资方，与其他投资方达成交易意向
C.在规定时间内，投资方有权决定是否投资
D.在排他期内，融资方不能与其他投资方洽谈，但融资方子公司可以与其他投资方洽谈融资
正确答案：D
本题解析：
排他性条款一般会约定一个为期几个月的排他期限，在排他期限内，目标企业现任股东及其董事、雇员、财务顾问、经纪人在与股权投资基金进行谈判的过程中，不得再与其他投资机构进行接触，从而保证双方的时间和经济效率。同时，投资分如果在协议签署之曰前的可时间决定不执行投资计划，应立即通知目标企业。
11.不同组织形式基金的所得税缴纳都包含三个环节，即（ ），各种组织气式的税负差异主要集中在后面两个环节。
Ⅰ.被投资企业环节
Ⅱ.基金/公司环节
Ⅲ.投资者环节
Ⅳ.管理环节
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
正确答案：B
本题解析：
不同组织形式基金的所得税缴纳都包含三个环节，即被投资企业环节、基金/公司环节和管理环节，各种组织方式的税负差异主要集中在后面两个环节。
12.股权投资基金监管的特征不包括()。
A.监管权限具有法定性
双11 快递B.监管活动具有强制性
C.监管主体具有法定性
D.监管活动具有联系性
正确答案：D
本题解析：
股权投资基金监管的特征主要有：①监管主体及其权限具有法定性；②监管活动具有强制性。
13.合伙型基金的分配为（ ），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家
有关税收规定分别缴纳（ ）。
A.先分后税；所得税
B.先分后税；增值税
C.先税后分；所得税
D.先税后分；增值税
正确答案：A
本题解析：
合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。
14.个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、
发行债券的企业和银行代扣代缴（ ）的个人所得税。
A.10%
B.30%
C.15%
D.20%
正确答案：D
本题解析：
个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行代扣代缴20%的个人所得税。个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。
15.下列哪项不属于管理人内部控制的原则（ ）
A.公平性原则幼儿园大班家长会
B.相互制约原则
C.执行有效原则
D.成本效益原则
正确答案：A
本题解析：
管理人内部控制的原则主要包括：
（1）全面性原则。（2）相互制约原则。（3）执行有效原则（4）独立性原则（5）成本效益原则（6）适时性原则
16.在企业价值和股权价值之间进行转换时需要用到价值等式，关于简单价值等式和一般价值等式，说法错误的是（ ）。
我上初三了 作文A.简单价值等式为：企业价值+现金=股权价值+债务
B.简单价值等式适用于有非核心资产的公司
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