2、商业银行是金融企业
3、商业银行是特殊的金融企业
韩宝仪2、商业银行的功能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务
3、商业银行的发展历史：1、欧洲大陆银行的前身：货币兑换商
2、英国银行的前身：金匠
3、在与的斗争中发展起来的现代商业银行
4、商业银行体系的六大类型：
1、国有商业银行：工农中建交
改革的四大步骤：（分离政策性业务、国债注资、剥离不良资产、股改上市）
2、股份制商业银行
3、城市商业银行（7.1%）
4、农村银行业金融机构：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资助互助社（8%）
5、中国邮政储蓄银行：07年成立，中国邮政集团公司全资方式出资组建
6、外资银行：06年12月11日，中国银行业正式全面向对外开放。汇丰银行。
5、商业银行的经营目标：约束条件下的股东价值最大化
6、商业银行的经营原则：1、安全性原则
2、流动性原则
3、效益性原则（股东要求、抵御风险、增强实力、激励员工）
4、盈利性与流动性、安全性对立，流动性、安全性一致
7、杜邦分析法：
起点：约束条件下的股东价值最大化；落脚点：收入、成本、支出、股权乘数。
8、提高商业经营绩效的方法：增加收入、减少支出、提高股权乘数
9、骆驼评级法（CAMELS）：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利性、流动性、市场风险状况
2、非计息负债：结算性负债、应付款项
11、存款特殊性：
1、存款人方面：①保本付息：风险低 ②随时支取：流动性差
③支付基础：银行卡、支票 ④期限预定：活期定期
⑤对象不定：社会公众 ⑥特许经营：须监管特许
2、银行方面：①存款是银行的象征之一
②存款是银行重要性的主要原因
③存款是银行脆弱性的重要来源
尹颂主持人 ④存款是银行正常经营的重要基础
12、美国商业银行的存款种类：
1、交易账户：活期存款账户、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户
2、储蓄存款：活期储蓄存款、定期储蓄存款李明浩整容
3、定期存款：定期存单、大额可转让定期存单
13、我国商业银行的存款种类
高圆圆被于小伟玩残 单位存款包括结算存款、定期存款、协定存款、通知存款、大额可转让定期存单；
个人存款包括结算存款、储蓄存款、通知存款、大额可转让定期存单
1、单位结算存款：基本、一般、临时、专用存款账户
2、单位定期存款：“单位定期存款开户证实书”
3、单位协定存款：超过存款额度的部分以优惠利率计息
4、个人结算存款
5、个人储蓄存款
6、个人教育储蓄存款：为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金的储蓄存款种类。存期分为一年、三年、六年。
7、单位与个人通知存款：指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。一天通知存款、七天通知存款。
8、单位与个人保证金存款
9、同业存放
14、吸收存款方法的创新：1、以贷吸存
2、以代理收付业务吸存
3、以理财顾问服务吸存
4、以认同账户吸存
15、到“资产决定负债”的转变
1、存款的缺陷：被动（资金来源上的被动、资金运用上的被动）
营运效率低，风险提高
2、借款的优点：主动性强、利用率高、流动性风险低、非利息成本低
3、转变条件：在资金来源上借款占比重增加（有顺畅的借款来源）
4、借款的弊端与风险：需要以发达的金融市场为基础、利息成本高、波动性大
16、短期借款
指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购、大额可转让定期存单、向中央银行借款等形式。
1、同业拆借：是商业银行从其他金融机构借入短期资金的行为，主要用于支持资金的临时周转。（期限短、金额大、风险低、手续简便）
2、债券回购：债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。主要区别是标的券种的所有权归属不同。
3、大额可转让定期存单：是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证。
4、向中央银行借款：再贷款再贴现，对外严格保密。
17、长期借款（弥补长期资金的不足，一般采用发行金融债券的形式）
1、普通金融债券
2、次级债券：指商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。①期限长，一般十年，最低五年。②可计入附属资本，教师节贺卡制作大全
提高资本充足率，相对于股票来说，发行程序简单、周期短、发行成本低。③与发行普通金融债券同样的广告宣传效应和市场约束作用。
3、混合资本债券：商业银行发行的既有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。（期限在15年以上）
4、可转换债券：指发行人依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。①特点：债权性、股权性、可转换性。②利率一般低于普通债券的利率。③达到一定条件后，可以按照一定标准计入附属资本，提高资本充足率。
18、贷款的种类：1、借款人性质：公司贷款、个人贷款
2、贷款期限：短期贷款（1年）、中期贷款（5年）、长期贷款
3、有无担保：信用担保、担保贷款（保证、抵押、质押）
19、贷款的特殊性：1、VS股票：直接资金成本低、税务负担低、控制权不分散
2、VS债券：无巨额标准化成本、获得融资难度较低、同时可获得银行提供的
咨询服务、在出现财务困境时银行的救助。
20、区分流动资金贷款和固定资产贷款
1、流动资金贷款：为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。
①按期限：临时（3个月）、短期（1年）、中期流动资金贷款（1-3年）
②按方式：流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支。
2、固定资产贷款：为了弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。按用途划分为基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。
21、商业银行贷款业务流程：
1、贷款营销与借款人申请
2、信用评级与授信额度核定
3、贷款调查、审批与发放
（贷款调查与分析、贷款审批、签订借款合同、贷款发放）
4、贷后管理（贷后检查、贷款风险预警、贷后管理责任制）
22、贷款风险分类：正常、关注、次级、可疑、损失。
23、贷款损失准备：是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备。包括一般准备、专项准备和特种准备（针对某一国家地区行业或某一类贷款风险计提的准备）
24、处理不良贷款：贷款重组、人员重组、机构重组、债转股、转让、以物抵债、起诉破产、贷款核销
25、财务分析指标：反应偿债能力、营运能力、盈利能力的财务比率
26、企业非财务因素分析：
1、行业因素分析：成本结构、成熟期、周期性、盈利性、依赖性、产品替代性、相关法律政策、经济技术环境等。
2、经营因素分析
3、管理因素分析
二十六、抵押VS质押
抵押 | 质押 | 保证 | |
贷款人（银行） | 债权人或抵押权人 | 债权人或质权人 | 债权人 |
提供担保的人 | 抵押人 | 出质人 | 保证人 |
担保财产 | 抵押财产 | 质押财产 | |
1、区别：①担保财产不同
②财产的占有不同
③担保物权生效的程序不同
2、相同点：①两者都属于物的担保
②债权人实现担保物权的情形都包括债务人不履行到期债务、发生当事人约定的实现担保权利的情形
③在债务履行期届满前，都不能与抵押人、出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有
④债券人可以实现担保物权的方式都是折价、拍卖、变卖三种
⑤债权人可以就担保财产优先受偿
⑥可以协议设立最高额抵押权、最高额质权
⑦银行要对担保财产价值进行评估，对抵押率和质押率确定一个适当的限额
二十七：房地产贷款的种类：
1 房地产开发贷款；
2 土地储备贷款
3 个人住房贷款
4 检测漏水具体精准位置多少钱商业用房贷款
二十八：商业银行债券投资的对象：
国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证劵和公司债券。
二十九：付息票债券得收益率
名义收益率=票面利息/面值*100%
即期收益率=票面利息/购买价格*100%
持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格*100%
到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格*100%
三十：零息债券的收益率
持有期收益率=（出售价格-购买价格）/购买价格*100%
到期收益率=（收回金额-购买价格）/购买价格*100%
应税债券的税后收益率=税前收益率*（1-税率）
免税债券的应税收益率=免税收益率/（1-税率）
三十一：现金资产的构成：
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