关键词：利率；利息；单利；复利名义利率；有效利率
个人住房公积金贷款是指以住房公积金为资金来源，向参加住房公积金制度的职工发放的，定向用于购买、建造、翻建、大修普通住房的专项住房贷款。由于住房公积金贷款相对于商业银行贷款利率较低、手续简便，现已成为企事业单位职工贷款购房的首选。但在实际工作中笔者也常听到有人发出类似这样的疑惑：我总共贷款20万元，分20年还，每个月向银行偿还1800唐静个人资料多元，其中本金只有1，000多元，而利息却有800多元，息本比达8比10，公积贷款的利率是高还是低？要回答这个问题，需要从以下几方面进行分析。
1 关于利息
什么是利息？各类文献中有多种表述，笔者理解为：所谓利息就是指资金所有人向借款人出
借一定数额的货币，在借款人偿还货币时超出借入额的部分。也可理解为是资金所有人让渡资金使用权所获得的一种报酬。
利息的多少取决于三个因素：本金的大小、周期的长短和利率水平。 在一定条件下，本金越大，利息越多；周期越长，利息越多；利率越高，利息越多。这三个因素中，本金和周期是绝对量，而利率为相对量，是决定利息多少的积极因素。在特定的周期（T）内，一定数量的资金（M汤正业），按照一定的利率（R），其利息为（P）为：
P=M×T （公式1）
2 关于利率
2.1 利率就其表现形式来说，是指一定周期内利息额同借款总额的比率
根据公式1，可推导出利率的公式为：
R= ×100% （公式2）
根据这一公式，我们可以看出，利率高低与利息的多少和本金的大小相联系，但仅考虑这
两个因素是不足的。
比如：2008年1月1日甲借与乙100元，2008年12月31日乙还款110元，其中本金100元，利息10元，则利率为：R= ×100%。=10%，即利率为10%。如果同样的条件下，还款日期为2009年12马诺近况月31日，按这样计算则利率仍是中国移动网上缴费10%，这就显然不符资金的时间价值规律了。因此要正确表述利率的高低，除了要考虑本金的大小，利息的多少外，还要和一定周期相联系的。正确表达利率的概念应由“一个表示时间的单位葡萄酒酒庄”+“利率”+“百分数”三个词组成一个复合词组。在上述例子中第一种还款方法我们可称作“年利率10%”，而第二方法则可以称作“两年利率10%”，当然就还可以有飞轮海都有谁“季利率”、“月利率”、“周利率”，甚至“天利率”。
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