增值税专用发票开错怎么办?
1、 当月开具的发票当月直接作废重新开具
2、 跨月开具的发票,需要开具红字增值税专用发票,这个比较复杂,操作流程:
①〈开具红字增值税专用发票申请单〉(税控机内打印)一式两份(在申请方名称位置盖申请企业“财务专用章”)一份发票对应一份申请表,同时提供申请单的电子资料(将申请单导出至U盘同带来)
这一步实际就是在开票系统中操作的:打开开具系统——发票管理——红字发票申请单——申请单填开——输入相关信息——保存并提交申请单
②企业的申请报告(企业基本情况、原发票内容、申请开具红字的原因(错在什么地方)、正确发票内容,并注明发票是否已抄税、申报,是否已交给对方。如果是未交对方企业的是有条件限制开具时间必须是本月或上月。
范文:
申  请  报  告
日本经典动漫XX国家税务局:
我公司(XXXX)开票人员在XX年XX月XX日开具给XXXX公司的一张增值税专用发票有误,发票代码:XXXXXX,发票号码:XXXXXX,不含税金额:XXXX(人民币XXXX),税额:XXXX(人民币XXXX),错误原因是误将XXXX:XXXX开具成XXXX,正确的XXXX应为:XXXX
上述专用发票XX抄税、XX申报,XX交给购货方。本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确,并对此承担相应法律责任。
特此说明!
XXXXXXX
XX年XX月XX日
③如果发票已交购方则必须出具购买方企业的拒收证明(盖公章)注明原发票内容、拒收
榕榕
的原因(错在什么地方)、正确发票内容、注明是否到当地税务机关认证抵扣,注明发现错误后当即拒收上述发票等字样。吴尊的老婆是谁
范文:
拒 收 证 明
我公司(XXXXXX)收到(XXXXXXXX)XXXX年XX月XX日开具的增值税专用发票XX份,发票代票:XXXXXXXX,发票号码:XXXXXXX,不含税金额:XXXXX(人民币XXXXX),税额:XXXXX(人民币XXXXX),因销售方开发票时把XXXXX写错,正确的是:XXXXXX,我公司拒收该张发票,并且该张发票我公司XX认证、XX抵扣,现把该张发票NO:XXXXX退回XXXXX公司。
特此证明!
教堂设计XXXXXXX
XXXX年XX月XX日
④发票内容有误的发票(发票联和抵扣联带原件和复印件)
⑤货物出仓单原件及复印件。
⑥上述复印件需要A4纸复印并加盖公章。
中秋节的文案
从发票开具之日计起180天内必须办理开具红字增值税专用发票申请过期不再办理。
凡已开具红字通知单所对应的原蓝字发票不得再拿去抵扣税款。
温馨提示:
带齐以上资料税局就会开具一个《开具红字增值税专用发票通知单》,在税局的时候操作会要你将打印出来的《开具红字增值税专用发票通知单》要你拿去给局长签字,等签好字之后给一份给税局就回来在开票系统里面开具一份《负数发票》,操作:发票管理——开票——负数——开票界面——输入通知单号,根据提示一步步操作就可以了。
核销发票的时候记得将负数发票及《开具红字增值税专用发票通知单》一齐带上。