学时数： 64学时
课程性质： 专业基础课
适用专业： 会计事务
一、本课程的性质、地位、作用以及与其它相关课程内容的联系
《税收基础》课程是会计事务专业的一门专业必修课程，该课程与会计∙、审计等课程有密切联系，只有懂了税法，才能进行相关的会计、审计操作，因此，该课程是本专业开设的必修课程。
二、本课程的教学目标
通过本课程的教学，使学生对我国现行的税种有整体的把握，熟练掌握主要税种应纳税额的计算、申报等重要内容，理解各税种的构成要素，对农业税有所了解。
三、教学内容和基本要求以及教学重点、难点
第一章税收的基础知识（4学时）
（一）教学内容：
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第一节：税收的概念、本质与特征 （1第二节：税收的职能与作用 （1
第三节：税收制度及其构成要素 （1
第四节：税收分类与税法体系 （1
（二）基本要求：
根据税收的特征，区分其他财政收入形式；了解税收的职能，明确税收在国民经济中的地位；正确理解税收制度的含义，明确税收制度建立的原则；熟记各个税种的具体分类形式。
（三）教学重点、难点：
掌握税收的特征，区分其他财政收入形式；掌握税收的作用；熟练掌握税制构成要素内容。
（一）教学内容：
第一节：增值税的基本内容
第二节：增值税的计算
第三节：增值税的纳税申报
第四节：增值税专用发票的使用与管理（二）基本要求:
熟记增值税的概念，正确理解增值税的特点；准确把握增值税的纳税人、征收范围和税率；掌握增值税的计税方法，正确计算增值税的应纳税额；正确使用增值税专用发票。
（三）教学重点、难点：
准确把握增值税征收范围入税率；准确分清可抵扣进项税额及不可抵扣进项税额；熟练掌握增值税的计算。
第三章消费税 | （10学时） |
（一）教学内容： 第一节：消费税的基本内容 第二节：消费税的计算 上高速免费下高速过了免费时间第三节：消费税的纳税申报 （二）基本要求： | （2学时） （6学时） （2学时） |
熟悉消费税的概念和特点；理解掌握消费税的税目及税率；掌握消
费税的计算。
（三）教学重点、难点：
熟练掌握消费税的计算。
第四章关税 | （6学时） |
（一）教学内容： 第一节：关税的基本内容 第二节：关税的计算 第三节：关税的纳税申报 | （2学时） （2学时） （2学时） |
（二）基本要求：
理解关税的概念、特征和分类；掌握关税的计算；了解关税的纳税申报。
（三）教学重点、难点：
熟练掌握关税的计算。
第五章企业所得税（12学时）
（一）教学内容： 第一节：企业所得税的基本内容 第二节：企业所得税的计算 第三节：企业所得税的纳税申报 （二）基本要求： | （2学时） （8学时） （2学时） |
熟记企业所得税的概念；正确界定企业所得税的纳税人、征税对象和税
率；正确计算企业所得税的应纳税额；学会进行企业所得税的纳税申报。
（三）教学重点、难点：
界定所得税的纳税人；掌握各扣除项目的扣除比例；正确计算企业所得税的应纳税额。
第六章个人所得税宋载正（10学时）
（一）教学内容：
第一节：个人所得税的基本内容 （2学时）
第二节：个人所得税的计算 （6学时）
第三节：个人所得税的纳税申报 （2桓仁旅游学时）
（二）基本要求：
熟记个人所得税的概念；正确界定个人所得税的纳税人、征税对象和适用税率；正确计算个人所得税的应纳税额；学会进行个人所得税的纳税申报。
（三）教学重点、难点：
正确界定个人所得税的纳税人；个人所得税的应纳税额的计算。
第七章其他税种（6学时）
（一）教学内容：
第一节：资源税制 （2学时）
第二节：财产与行为税制 （2学时）
第三节：特定目的税制 （2学时）
（二）基本要求：
了解资源税、城镇土地使用税、土地增值税、房产税、车船税、印花税、契税、城市维护建设税、教育费附加、耕地占用税、车辆购置税、烟叶税等其他税种的概念和特点；理解以上税种的征税范围、纳税人、税率及计税依据；学会以上税种应纳税额的计算。
（三）教学重点、难点：
各税种的征税范围、税率及计税依据；各税种应纳税额的计算。.
五、教材与参考书、习题集
（-）教材：《税收基础》实用教程 陈洪法编著高等教育出版社
（二）习题集：《税收基础同步训练》陈洪法编著高等教育出版社
序号 | 章节及内容 | 总课时 | 课时数 | ||
理论 | 实践 | 习题、作业 | |||
1 | 第一章税收基础知识 | 4 | 4 | ||
2 | 第二章增值税 | 12 | 8 | 4 | |
3 | 第三章消费税 | 10 | 6 | 4 | |
4 | 第四章关税 | 6 | 4 | 姜超个人资料2 | |
5 | 第五章企业所得税 | 12 | 8 | 4 | |
6 | 第六章个人所得税 | 10 | 6 | 4 | |
7 | 第七章其他税种 | 6 | 4黔驴技穷什么意思 | 2 | |
机 动 | 4 | 木门安装2 | 2 | ||
合 计 | 64 | 42 | 22 | ||
七、考核方式及评分方法
本课程的成绩考核分为平时成绩、期中及期末考试两部分，其中平时考核成绩（作业、考勤、提问等）占课程总成绩的60%,期中考试成绩占课程总成绩的20%,期末考试成绩占课程总成绩的20%。
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