附件2
中国农业银行统一会计科目使用说明
10000 现金及银行存款
10100 库存现金
10101 库存现金
本科目核算本行的库存人民币现金、外币现金。本科目按现金币种设置明细账。
10200 运送中现金
10201 运送中现金
本科目核算本行运送中的在途本外币现金。本科目由现金调出行使用。本币业务按调入行设置明细账。外币业务按承运行或接钞行设置明细账。
10300 银行存款
10301 银行存款
本科目核算本行行政管理部门用于业务管理费等财务开支的存款。本行行政管理部门将款项存入开户行账户，借记本科目，贷记‚拨入周转金‛、‚现金‛等有关科目；提取和支出存款时，借记‚现金‛等有关科目，贷记本科目。本科目期末借方余额，反映本行行政管理部门实际存在开户银行的款项。
10400 贵金属
10401库存自营贵金属
本科目核算本行自营贵金属交易中，通过上海黄金交易所买入的贵金属。本科目按贵金属种类和规格设置明细账。买入时，借记本科目，贷记其他科目；卖出时，先通过‚贵金属买卖‛科目核算，日终结转成本时，借记‚贵金属买卖‛科目，贷记本科目。
10402 库存借入贵金属
本科目核算本行借入的贵金属。本科目按贵金属种类和规格设置明细账。
10499 库存其他贵金属
本科目核算本行自营贵金属交易中，未通过上海黄金交易所买入的贵金属。本科目按贵金属的种类和规格设置明细账。
11000 存放中央银行款项
11100 准备金存款
11101 缴存央行准备金
本科目核算本行存放中央银行应缴存的法定存款准备金款项。本科目总行专用。11102 缴存央行超额准备金
本科目核算本行存放中央银行的超过法定存款准备金外的备付金性质款项。本行通过中央银行领缴现金、划拨业务资金、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划等均通过本科目核算。
11103 缴存央行财政性存款
本科目核算本行按规定向中央银行缴存或调整的财政性存款。
12000 存放系统内款项
12100 存放总行款项
12101 缴存总行准备金
本科目核算本行存放总行的应缴存法定存款准备金款项。本科目一级分行或总行直属机构专用。
12102 缴存总行二级准备金
豆泡本科目核算本行存放总行的按有关规定缴存的二级准备金款项。本科目一级分行或总行直属机构专用。
12103 存放总行约期款项
本科目核算本行存放总行的定期款项。本科目一级分行或总行直属机构专用。本科目按存放期限设置明细账。
12104 存放总行手工清算资金
本科目核算中本行存放总行用于清算由手工入账业务的资金，如跨中心汇兑、贷记卡、记账式国债买卖、基金买卖、国际业务系统外汇清算资金等。本科目一级分行或总行直属机构专用。
12105 存放总行专项资金
本科目核算本行存放总行的国际业务专项资金，如外资贷款资金。本科目一级分行或总行直属机构专用。本科目按业务种类设置明细账。
12200 存放一级分行款项
12201 缴存一级分行准备金
本科目核算本行存放一级分行的应缴存法定存款准备金款项。本科目二级分行或一级分行直属机构专用。
12202 缴存一级分行其他准备金
金依萌本科目核算本行存放一级分行的按有关规定缴纳的二级准备金及其他准备金款项。本科目二级分行或一级分行直属机构专用。
12203 存放一级分行约期款项
本科目核算本行存放一级分行的定期款项。本科目二级分行或一级分行直属机构专用。本科目按存放期限设置明细账。
12204 存放一级分行手工清算资金
本科目核算本行存放一级分行用于清算由手工入账业务的资金，如国际业务系统外汇清算资金等。本科目二级分行或一级分行直属机构专用。
12205 存放一级分行专项资金
本科目核算本行存放一级分行的国际业务专项资金，如外资贷款资金。本科目二级分行或一级分行直属机构专用。本科目按业务种类设置明细账。
12300 存放二级分行款项
12301 缴存二级分行准备金
本科目核算本行存放二级分行的应缴存法定存款准备金款项。本科目支行或二级分行直属机构专用。
12302 缴存二级分行其他准备金
本科目核算本行存放二级分行的按有关规定缴存的二级准备金及其他准备金款项。本科目支行或二级分行直属机构专用。
12303 存放二级分行约期款项
本科目核算本行存放二级分行的定期款项。本科目支行或二级分行直属机构专用。本科目按存放期限设置明细账。
12304 存放二级分行手工清算资金
本科目核算本行存放二级分行用于清算由手工入账业务的资金，如国际业务系统外汇清算资金等。本科目支行或二级分行直属机构专用。
12305 存放二级分行专项资金
本科目核算本行存放二级分行的国际业务专项资金，如外资贷款资金。本科目支行或二级分行直属机构专用。本科目按业务种类设置明细账。
12400 存放支行款项
12401 存放支行款项
本科目核算营业网点存放在管辖支行的款项。本科目营业网点专用。
12402 存放支行手工清算资金
本科目核算本行存放支行用于清算由手工入账业务的资金，如国际业务系统外汇清算资金等。本科目营业网点专用。
12403 存放支行专项资金
本科目核算本行存放支行的国际业务专项资金，如外资贷款资金。本科目营业网点专用。本科目按业务种类设置明细账。
刘德华的儿子12800 存放上级行自动清算款项
12801 存放上级行自动清算款项
本科目核算本行存放上级行的用于日常清算由系统自动入账的款项，通存通兑、网内往来等系统内资金的清算均通过本科目核算。本科目按机构设置明细账。
12900 跨行存放款项
12901 跨区域同城交换存放款项
本科目核算本行因参加跨区域同城交换而跨管辖行存放系统内他行的款项。本科目按机构和业务种类设置明细账。
12902 跨行存放现金管理子系统款项
本科目核算本行跨管辖行存放系统内他行纳入现金管理子系统的款项。本科目经总行批准后使用。本科目按机构和业务种类设置明细账。（农银办发【2006】937号目前总行只批准上海分行与票据营业部使用）
12999 其他跨行存放款项
本科目核算本行其他跨管辖行存放系统内他行的款项（如总行财会部存放总行营业部款项）。本科目经总行批准后使用。本科目按机构和业务种类设置明细账。
13000 系统内借出款项
13100 借给一级分行款项
13101 借给一级分行短期款项
本科目核算本行借给一级分行的一年以内（含一年）款项。本科目总行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13102 借给一级分行长期款项
本科目核算本行借给一级分行的一年以上款项。本科目总行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13103 借给一级分行专项资金
本科目核算本行借给一级分行的国际业务专项资金。本科目总行专用。本科目按机构、业务种类设置明细账。
13104 借给一级分行贵金属
本科目核算本行借给一级分行的贵金属。本科目总行专用。本科目按贵金属种类、规格和借入机构设置明细账。
13200 借给二级分行款项
13201 借给二级分行短期款项
本科目核算本行借给二级分行的一年以内（含一年）款项。本科目一级分行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13202 借给二级分行长期款项
本科目核算本行借给二级分行的一年以上款项。本科目一级分行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13203 借给二级分行专项资金
本科目核算本行借给二级分行的国际业务专项资金。本科目一级分行专用。本科目按机构、业务种类设置明细账。
13204 借给二级分行贵金属
本科目核算本行借给二级分行的贵金属。本科目一级分行专用。本科目按贵金属种类、规格和借入机构设置明细账。
13300 借给支行款项
13301 借给支行短期款项
本科目核算本行借给支行的一年以内（含一年）款项。本科目二级分行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13302 借给支行长期款项
本科目核算本行借给支行的一年以上款项。本科目二级分行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13303 借给支行专项资金
本科目核算本行借给支行的国际业务专项资金。本科目二级分行专用。本科目按机构、业务种类设置明细账。
13304 借给支行贵金属
本科目核算本行借给支行的贵金属。本科目二级分行专用。本科目按贵金属种类、规格和借入机构设置明细账。
13400 借给营业网点款项
13401 借给营业网点短期款项
本科目核算本行借给营业网点的一年以内（含一年）款项。本科目支行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
郭台铭绯闻13402 借给营业网点长期款项董子健 假笑男孩
本科目核算本行借给营业网点的一年以上款项。本科目支行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
13403 借给营业网点专项资金汉赋名句
本科目核算本行借给营业网点的国际业务专项资金。本科目支行专用。本科目按
机构、业务种类设置明细账。
13404 借给营业网点贵金属
本科目核算本行借给营业网点的贵金属。本科目支行专用。本科目按贵金属种类、规格和借入机构设置明细账。
13500 借给机构款项
13501 存放机构款项
本科目核算本行存放分支机构的清算款项。本科目按机构设置明细账。13502 借给机构款项
本科目核算本行借给分支机构的款项。本科目总行专用。本科目按机构和期限设置明细账。
15000 营运资金调拨
15100 营运资金调拨
15101 境内分行营运资金调拨
本科目核算本行调拨给境内一级分行或总行直属机构的资本性营运资金。本科目总行专用。本科目按机构设置明细账。
15102 分行营运资金调拨
本科目核算本行调拨给一级分行或总行直属机构的资本性营运资金。本科目总行专用。本科目按机构设置明细账。
15103 拨付直属机构资本性款项
本科目核算总行拨付直属机构的资本性款项。本科目总行专用。本科目按拨付部门设置明细账。
17000 存放境内银行同业款项
17100 存放境内银行同业结算性款项
17101 存放国有商业银行结算性款项
本科目核算本行存放工商银行、中国银行和建设银行的结算性款项。本科目按单位设置明细账。
17102 存放非国有商业银行结算性款项
本科目核算本行存放除工商银行、中国银行和建设银行以外的其他商业银行（包括信用社）的结算性款项。本科目按单位设置明细账。
17103 存放政策性银行结算性款项
本科目核算本行存放政策性银行的结算性款项。本科目按单位设置明细账。17104 存放外资银行结算性款项
本科目核算本行存放外资银行的结算性款项。本科目按单位设置明细账。
17200 存放境内银行同业合作性款项
17201 存放国有商业银行合作性款项
本科目核算本行存放工商银行、中国银行和建设银行的合作性款项。本科目按单位和期限设置明细账。
17202 存放非国有商业银行合作性款项
本科目核算本行存放除工商银行、中国银行和建设银行以外的其他商业银行（包括信用社）的合作性款项。本科目按单位和期限设置明细账。