基于财务管理课程货币时间价值的商业房贷分析
作者:李姣姣 黄丽
来源:《商业会计》2017年第10张晋佑缘之空哪一集最污期
作者:李姣姣 黄丽
来源:《商业会计》2017年第10张晋佑缘之空哪一集最污期
摘要:货币时间价值理念贯穿于整个财务管理课程的教学,也广泛应用在社会经济的各个领域,最典型的案例莫过于购房按揭分期付款。文章以商业房贷为案例背景,对房贷的等额本金和等额本息两种常用还款方式进行比较,得出以下结论:在不考虑违约金、通货膨胀率的前提下,如果不提前还贷,两种还款方式不存在是否划算的问题;如果提前还贷,等额本金法不存在是否划算的问题,等额本息法是不划算的。
关键词:货币时间价值 等额本金 等额本息 提前还贷
20年来,房地产市场一直是老百姓关心的热门话题。在面对自己的切身利益问题,即选择商业房贷还款方式时,是采取等额本金法还是等额本息法,是否提前还贷都是购房者考虑的重点。笔者将货币时间价值理论与购房按揭贷款相结合进行讲解,可以激发学生的学习兴趣,有助于学生轻松掌握财务管理课程中的这一知识点。
内盘外盘 一、房贷还款方式的类型
由于公积金贷款具有一定的特殊性和局限性,很多房地产开发商也不支持公积金贷款,因此本文只研究商业房贷模式下最主要的两种还款方式,即等额本金法和等额本息法。
(一)等额本金法。又称“递减还款法”,是指将贷款本金总额在还款期内平均分配,每月偿还数额为等额本金加上剩余本金在该月产生的利息。等额本金法计算公式为:月还款额柳岩奶有多大=(贷款本金/还款月数)+(本金-已归还本金累计额)×每月利率,即:
其中:奔驰cla和c级的区别P为贷款本金;n为贷款期数;i为贷款月利率;an为第n期的还款额;T为还款总额。
可见,由于每月的还款本金数额固定,而承担的贷款利息随本金逐月递减,因此购房者在前期还款压力较大,而后随着时间的推移,每月的还款数额将越来越少,还款负担逐月递减。
刘畊宏是谁(二)等额本息法。又称“等额还款法”,即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息,本息符合年金的特点,即一定时期内每期的收付款项金额相等。由于我国银行在计算企业或者个人贷款的利息时普遍按照复利计算,所以等额本息法的计算公式为:
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