何超雄年轻时美貌图片一、目的:为了加强我司应收账款的管理,并且加强各部门的配合,减少坏
账风险,结合我司现阶段的发展情况。
配饰
二、范围:包括已经发生交易的应收账款,预付账款、其他应收款几方面的
内容
三、客户管理
孙文斌个人资料1、公司的客户资料:由销售部保管——工厂销售内勤(专员)统一收集,
男生个性qq名建立销售档案库。并且收集“供应商登记表”递交财务部一份。
2、合同:所有月结客户,必须与公司签订销售合同。合同销售部留复印件,
原件交财务部保管。
四、销售价格:原则上销售价格按合同销售定价,销售价格一但发生变化,
要求第一时间书面形式制作“价格调整单”,签审后抄送财务部。财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件。
五、账期管理:财务部要求建立“合同管理台账”,登记相关合同、客户资料、
基本信息。
例如:客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、、合同期间等
六、预付账款:如果销售合同中涉及预付账款,财务部必须详细了解每一批
收款,对应的公司销售定单。销售部必须得到财务部出纳的签字,确定收款后方予下定单或发货(根据预付账款的合同确定时间截点。)
七、货款收回:出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因。
出纳不清楚时,须及时向主管会计反馈,得到准确的数据回复,方才能登记入账。货款收到后24小时内须查清原因,登记日记账。不得形成未达账项。
八、主管会计职责:
1、主管会计:须要建立“应收账款”台账,分清账期,以便于应收账款的
管理。
2、核销:每一笔银行收回货款、需要在24小时内核销应收账款报表内的数
据,必须清晰回款金额对应的账期金额。
3、会计:不能只管总账,不顾及账龄,账务明细
4、应收账款追回:对于超过30天的应收账款,会计有需要及时通知销售部
相关负责人,进行货款追回。并且每月5号之前,将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。
九、出纳职责
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1、每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员。
2、及时登记收款明细表,注明详细回款信息。辛芷蕾 照片
3、审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单,必须严格执行不见款到
账,到账后不签不清楚的内容的字。
十、工作流程:
应收账款:
销售签定合同——销售递交财务部(书面交接)——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——根据每月仓库、销售的发货记录核对应收账款的金额——建立“应收账款”台账——每月做账龄分析——月初5号之前向销售报送当期“应收账款”报表——协助销售收款
预收账款:
销售签定合同——销售递交财务部(书面交接)——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——销售部(发货部)定单交财务部签后方才能安排生产或是发货(根据合同条款来)——出纳:核对每笔回款——主管会计销账、入账。
十一:及时反馈系统、责任划分:
1、所有收款信息反馈不超过24小时
2、须按合同执行,不得违反。调整方案24小时内通知到销售部或是财务部
相关人员
3、客户账龄管理:须48小时内销账,及时更新应收账款管理台账,不能说:
不出报表,不知道数据,发生类似情况归责到:工作失职
4、客户付款异常:超出合同规定付款方式,财务部48小时内通知销售部跟
进。月结客户超出付期,须书面通知销售跟进。超过90天应收账款进入坏账管理程序,提请公司管理层审批。
5、以上八、九项涉及的相关工作责任,出现违反规定,按20-50元/次处罚,
情节严重者负责赔偿相关经济损失。
6、销售部、生产部:信息不急时(以上文件中有相关规定)反馈给财务部,
责任由销售部、生产部承担,并且处罚20-50元/次。情节严重者负责赔偿相关经济损失。
财务部
2017年8月14日