文件名称
应收与应付管理流程
版    本
生效日期
文件编码
流程架构
L1
管理财经
拟 制 人
L2
管理资金
去美国旅游注意事项审 核 人
L3
管理运营资产
批 准 人
L4
流程Owner
财务处级主管
适用范围
公司
标准角
客户、市场人员、财务、财务Leader、集团高管、采购、采购Leader、供方
1.目的
为了规范公司应收/付款管理，防范经营风险，疏通公司上下游资金正常流通，制定本流程。
2.概述
通过对公司应收/付款工作中系列活动进行识别和排序，进一步明确角、职责和活动内容，实施对应收/付款工作的有效管控。
3.术语
名称
定义
应收款
1、指公司在持续经营的情况下为顾客提供信用而产生的， 这意味着公司同意在将来的某个时刻为今天所提供的商品或服务收取费用·
2、企业在与其他单位或个人之间由于交易而形成的各种应收未收的债权，包括应收票据、应收账款等。
应付款
指公共组织在经济活动中应当支付而尚未支付的各种款项。即：企业在生产经营活动过程中，因采购商品物资、原材料、接受劳务供应，应付未付供货单位的款项。包括应付帐款、应付票据和其他应付款。
销账
是一种财务运作中的名词，指勾销账目，或者是对之前的账目进行清理结算；也是指建立台账收入和支出登记制度，收入就要记账，支出就要进行销帐，保持账面和库存材料物资的票据相符，所以也称销号。销帐一般指某项应收或应付款，通过支付或收取手段，平账或做将账销掉。
4.角与职责
角v名称
职责
对应职位/岗位
客户
对应收账款进行确认和支付
客户
市场人员
向客户提出应收账款请求，核对应收账款，及其相关票据收集与传递
业务经理、商务专员
财务
1.核对应收/付账款；
2.实施收/付款；
3.对账款结清户销账
现金会计
财务Leader
对供应商请款汇总表进行审核
财务经理/总监
集团高管
对供应商付款进行批准
总经理/副总经理
采购
1.收集并传递应付相关票据；
2.对供应商请款进行核对；
采购人员
采购Leader
对应付票据进行核对
采购经理
供方
发出应付款请求，接收付款
供应商
5.流程图
清晰版本见如下附件：
5.1、PDF文档
5.2、原始可编辑文档
6.流程说明
活动编码
活动名称
活动内容
角
输入
输出
1-01
应收款请求
依据产品购销合同和产品发送情况，适时向客户提出应收款请求
市场人员
合同
应收款请求
1-02
确认收款日期
与客户商定收款日期，建立《预计收款表》，传递财务
市场人员
应收款请求
收款日期
1-03
应付款请求
供方向公司提出应付款请求
供方
合同
应付款请求
2-01
核对应收款金额
根据《应收账款明细表》《客户到期账款表》《送货单》等，核对应收账款金额
市场人员
应收金额
应收金额
2-02
接收并传递应收款金额
接收客户确认应收款金额，并传递至财务
市场人员
应收金额
应收金额
2-03
核对应收款金额
核对经客户确认的应收款金额
财务
应收金额
应收金额
2-04
接收并传递应收款金额
接收财务核对后的应收款金额，并传递至客户
市场人员
应收金额
应收金额
2-05
核对应付款金额
依据购销合同和收货情况，收集相关票据，核对应付供方金额
采购
应付款金额
应付款金额
2-06
核对应付款金额
核对供方相关票据和应付款金额
财务
应付款金额
应付款金额
2-07
签核付款
对供方应付款进行签核
采购Leader
应付款请求
付款意见
2-08
签核付款
对供方应付款进行签核
财务Leader
应付款请求
付款意见
2-09
批准付款
批准对供方付款
集团高管
应付款请求
付款意见
3-01
付款
客户对公司实施付款
客户
应收款请求
货款
3-02
收款
公司对客户付款进行接收
财务
货款
货款
3-03
付款
公司对供方进行付款
财务
货款
货款
3-04
收款
供方对公司货款进行接收
供方
货款
货款
4-01
销账
对接收全款客户进行销账
财务
货款
应收款账目
4-02
销账
对付全款供方进行销账
财务
货款
应付款账目
7.裁剪指南
无
8.流程范围
流程起点
签订产品购销合同
流程终点
全额接收/支付货款
输    入
应收/付款请求
输    出
接收/支付货款
9.流程绩效指标
指标名称
KPI1：应收账款回款率
设置目的
规范销售应收款管理，提高资金流量，防范经营风险
指标定义
是指企业实收的销售款与销售收入的总额的比率。用于衡量企业的经营能力。
计算公式
应收账款回款率=（销售收入+应收帐款期初数-应收帐款期末数）/销售收入×100%
测 量 点
定期财务对账
计量单位
%
统计周期
月
国家奖学金申请书范文说    明
无
指标名称
KPI2：应付款资金计划完成率
设置目的
规范采购付款管理，合理调度和使用资金，满足生产经营需求
指标定义
实际支付应付款总额与计划支付应付款总额的比率。用于衡量企业资金的精准化管理水平。
计算公式
应付款资金计划完成率=（应付款实际支付资金总额/应付款计划支付资金总额）×100
测 量 点
定期财务对账
计量单位
%
统计周期
月
说    明
无
10.支持文件
序号
文件名称
无
11.流程接口描述
1）对应的上层流程：
流程名称
无
2）输入的流程接口描述：
序号
流程接口
输入流程
流程要求
备注
无
无
无
无
3）输出的流程接口描述
序号
流程接口
输出流程
流程要求
备注
无
无
无
无
12.记录的保存
记录名称
移交责任人
保存责任人
保存场所
归档时间
保存期限
到期处理方式
公司送货单
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
客户到期账款表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
应收账款明细表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
周星驰有没有老婆
预计收款表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
现金、票据交付一览表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
收款单据签收表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
支付证明单
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
请款厂商应付账款明细表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
请款汇总表
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
供方送货单
财务人员
文控人员
了不起的挑战停播
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
退货单
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
折让单
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
扣款单
财务人员
文控人员
财务部
移交时
合同生命周期结束后3年
销毁
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13.补充说明
无
14.文件拟制/修订记录
版本
拟制/修订责任人
拟制/修订日期
修订内容及理由
批准人