第一节 采购成本控制岗位职责
一、采购成本控制主管岗位职责
采购成本控制主管的岗位职责是全面负责企业采购成本控制工作，对采购计划的制订、合同的签订、订单采购与进度控制等进行监督，具体如图8-1所示。
图8-1 采购成本控制主管岗位职责
二、采购成本控制专员岗位职责
采购成本控制专员的岗位职责是在采购成本控制主管的领导下，负责具体的采购成本分析、控制工作，协助相关部门实施采购成本控制计划，达成采购成本控制目标，具体如图8-2所示。
图8-2 采购成本控制专员岗位职责
第二节 采购成本控制管理制度
一、采购成本控制制度
下面是某企业采购成本控制制度，供读者参考。
制度 名称 | 采购成本控制制度 | 编 号 | |||||||||||||||||||||
执行部门 | |||||||||||||||||||||||
第1章总则 第1条目的 为加强采购成本管理，降低采购成本消耗，提高公司的市场竞争力，现根据国家有关成本费用的管理规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第2条X围 采购部采购成本控制相关事项均须参照本制度办理。 第3条采购成本的构成 采购成本包括维持成本、订购成本与缺料成本，不包括物资的价格，具体如下表所示。 采购成本构成表
第4条采购成本控制的管理职责 1 采购总监具体负责指导、监督采购成本控制工作。 2 采购部成本控制主管与专员负责采购成本具体控制工作。 3 采购部其他人员与其他部门需配合执行采购成本控制规定。黄灿灿身高>qq幸福个性签名 第5条采购成本控制要点 公司采购成本控制包含对采购申请、计划、询价、谈判、合同签订、采购订单、物资入库、货款结算等采购作业全过程的控制。采购部应结合公司的具体情况明确采购成本控制关键点，具体如下所述。 1 确定最优的采购价格。 2 确定合理的采购订货量。 3 采购付款控制。 第2章采购计划控制 第6条常备用料的采购计划由采购部计划管理人员根据采购申请、库存情况与用料需求计划制订，经采购部经理审核后报采购总监审批。 第7条其他用料的采购计划由采购部计划管理人员根据各部门的采购申请制订，经采购部经理审核后报采购总监审批。 第8条采购计划应同时报送财务部门审核，以利于公司资金的安排。 第9条采购部在实施采购的过程中，必须严格执行采购计划。若采购计划变更，必须由总经理签字确认后方可执行。 第10条未列入采购计划内的物资一般不能进行采购。如确属急需物资，应填写“紧急采购申请表”，经公司总经理审批、采购部核准后方能列入采购X围。 第3章采购价格控制 第11条采购部实施物资采购时需填制“采购申请表”，“采购申请表”中的价格要严格执行财务部核定的物资采购最高限价。 第12条采购方式包括招标采购、供应商长期定点采购、比价采购等。采购部应将各种采购方式进行对比，出成本最低的采购形式组合，降低采购成本。 手机飞行模式是什么意思田喜碧第13条采购部在确定采购价格时，可遵循以下四个步骤。 1 询价 利用网络、行业协会、市场采价等多种渠道，快速获取市场最高价、最低价、一般价格这三类信息，从而保障采购询价效率。 2 比价 分析各供应商提供的物资规格、品质、性能等信息，建立比价体系。 3 估价 成立估价小组（小组由采购管理人员、技术人员、财务人员组成），自行估算出较为准确的底价资料。 4 议价 采购部根据底价资料、市场行情、采购量大小和付款期的长短等因素与供应商议定出合理的价格。 第14条如果实际物资采购价格低于最高限价，公司将给予经办人一定比例的奖励；如果实际采购价格高于最高限价，则必须获得财务部核价人员的确认和总经理的批准，同时给予经办人一定比例的。 第4章采购订货量控制 第15条仓储部库管员应每日填写物资库存日报表，反映现有存货物资的名称、单价、储存位置、储存区域与分布状况等信息，并与时将此信息报送给采购部。 第16条采购部应要求供应商或第三方物流的库房保管人员通过 、电子等方式，与时提供已订购物资的未达存货日报表。 第17条采购部根据各部门采购申请制订采购计划时，应在充分研究同期的采购历史记录、下期的销售计划的基础上，协助物资计划人员确定最佳安全库存。 第18条采购部协助仓储部根据物资采购耗时的不同与货源的紧缺程度等，借助历史经验估计、数学模型测算等方法确定安全库存量。 第19条采购部人员在制订采购计划时，应在充分分析现有存货量（包括供应商或第三方物流的未达存货）、货源情况、订货所需时间、物资需求量、货物运输到达时间等因素的基础上，结合各种货物的安全存货量确定最佳订货量与订货时点。 第5章采购入库与付款控制 第20条相关人员办理采购物资入库时，必须同时满足以下两个条件，否则仓储部一律不予受理。 1 到库物资符合采购订单要求。 2 到库物资经质量管理部检验合格。 第21条采购物资登记入账时，价格、质量、数量、规格型号须完全符合采购订单的要求。 第22条支付物资采购费用时，必须同时满足以下三个条件，否则财务部一律不予付款。 1 已经列入当期货币资金支出预算。 2 双方往来账核对无误。 3 “付款申请单”已经财务部经理签字批准。 第6章附则 第23条本制度由采购部负责制定、修订和解释。 第24条本制度自公布之日起执行。 | |||||||||||||||||||||||
编制人员 | 审核人员 | 批准人员 | |||||||||||||||||||||
编制日期 | 审核日期 | 批准日期 | |||||||||||||||||||||
第三节 采购成本控制管理表格
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