采购成本控制工作流程
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任务名 称
节点
任务程序、重点及标准
时限
相关资料
文明礼仪格言提出采购计 划
A2
B2
D2
B3
E4
B5
程序
一、生产计划
二、采购计划
三、《请购单》
☆ 生产部门根据生产计划想采购部提出采购计划
2个工作日
☆ 材料保管部门在库存材料以达到最低库存量时向采购部提交《请购单》
即时
☆ 其他部门临时性物品的采购直接在《采购单》上描述并解释其目的今日猪价毛猪价表
根据实际情况
鸳的组词☆ 《请购单》由使用部门的主管审批同意，并经财务部资金预算的负责人同意签字
2个工作日
☆ 签字后，采购部门办理采购手续
1个工作日
重点
☆ 提出采购计划
标准
☆ 提出及时、准确
规范核准权 限
B6
程序
核准权限管理规定
☆ 不同类别的《请购单》要由不同的管理层次的主管核准，还要对与采购有关的人员及部门的权限做出明确划分
2个工作日
☆ 采购部负责运输、办公劳保用品、生产及辅助材料、委外加工材料等的采购
根据实际情况
☆ 采购主管负责采购计划的编制、x万以下订单的审核及x万以上订单的审核、急需物料的跟催；采购员负责订单的计算、下达和物料的跟催
根据实际情况
☆ 仓储部收料组负责所有有形物料、设备及办公劳保品的数量验收
根据实际情况
☆ 质量管理部负责所有生产及辅助材料质量的验收
2个工作日
☆ 工程部负责仪器设备的品质验收
2个工作日
重点
☆ 规范核准权限
标准
☆ 权限明确、责任清楚
控制采购批 量
B7
程序
一、采购计划
二、《请购单》
☆ 对采购数量的控制，采购部门应首先对每一份《请购单》审查其请购数量是否在控制权限额范围内
2个工作日
☆ 其次是检验使用物品和审核物品使用的部门主管是否在《请购单》上签字同意
1个工作日
☆ 对于需大量采购的原材料、零配件等，必须做各种采购数量对成本影响的成本分析
根据实际情况
王络丹☆ 内部控制制度必须对这些成本分析做出强制性的规定，并指定专人对是否实施成本分析进行监督
根据实际情况
重点
☆ 控制采购批量
标准
☆ 批量采购合适、及时
采用多种采购形 式
B8
程序
一、采购计划
二、《采购预算表》
☆ 招标采购：将物料采购的所有条件详细列明，刊登公告。投标厂商按公告的条件，在规定时间内交纳投标押金，参加投标
根据实际情况
☆ 询价限购：采购人员选区信用可靠的厂商，将采购条件讲明，并询问价格或寄送询问单，并促请对方报价，比较后确定采购对象
根据实际情况
☆ 比价采购：采购人员对数家厂商提供的产品的价格、性能、质量等进行比较后，决定厂商，进行采购
根据实际情况
☆ 议价采购：采购人员与厂商经过讨价还价后，议定价格，进行采购
根据实际情况
☆ 定价收购：购买物料数量巨大，非几家厂商所能全部提供的则进行现款收购                               
根据实际情况
☆ 公开市场采购：采购人员在公开交易或拍卖时随时机动地采购
根据实际情况
重点
☆ 采用多种采购形式
标准
☆ 形式灵活
决定合适价 格
B9
程序
一、《采购计划与预算》
二、市场价格
☆ 多渠道询价：多方面打探市场行情，包括市场最高价、最低价、一般价格等
根据实际情况
☆ 比价：分析各供应商提供材料的性能、规格、品质要求、用量等后才能建立比价标准
根据实际情况
☆ 自行评估：自行成立评价小组，由采购人员、技术人员、成本会计等组成，估算出符合品质要求的、较为准确的底价资料
根据实际情况
☆ 议价：根据底价资料、市场行情、供应商用料、采购量、付款期等与供应商议定一个双方都能合理接受的价格
根据实际情况
重点
☆ 决定合适价格
标准
☆决定合适价格
填制购货订 单
B10
E10
B11
程序
一、《购货订单》
二、供应商资料
☆ 采购部应先对每份订单进行编号，以确保日后订单能完整地保存，并能够在会计上对所有购货单进行处理
2个工作日
☆ 在订单向供应商发出前，必须有其他部门专人检查订单是否得到授权人的签字以及是否有经请购部门主管批准的请购单作为支持凭证，以确保《购货订单》的有效性
2个工作日
☆ 有其他部门专人复查订单的编制过程和内容，包括复查有关供应商的主要文件资料、价格数量和金额的计算等
2个工作日
☆ 订购手续办完后，应填写订单一式三联，并将第一、二联送请购单位登记，以便让请购人证实《购货订单》的内容是否符合他们的要求；此外，还应送至验收部门，以便他们在收到货物时有验收的标准
2个工作日
重点
☆ 《购货订单》的填制
标准
☆ 填制准确、清楚