羽毛球馆建设、运营计划书
一、球馆经营分析
为了较好的分析，我们以投资的羽毛球馆有12个场地进行分析，12个场地也是球
馆较合理规模的场地数。
（一）房地产投资金额估算
标准羽毛球场地的尺寸为：13.4M×6.1M。场地双排布置，中间设置休息地带1M，
球场宽度边线离建筑物外墙边线为2.5M，场与场之间的距离0.5M。
按双排布置，12个羽毛球场地的球馆建筑面积为：
（13.4×2+2.5+1+2.5）×（6.1×6+0.5×5+2.5+2.5）+150=1596.48㎡。（150㎡为总台、营业场所、卫浴间、更衣室）。
  A、球馆建筑物造价估算
    球馆的结构、地板：结构为框架、普通抹灰、铝合金门窗、彩钢屋顶结构、地板为木地板。
⑴ 开发成本测算
开发成本=勘察设计和前期工程费+房屋建筑安装工程费
① 房屋建筑安装工程费
羽毛球馆的高度一般为8-10米，类似建筑物的建筑安装工程费为：800～900元/㎡，取其中值为850元/㎡。
② 勘察设计和前期工程费
勘察设计和前期工程费取房屋建筑安装工程费的5%，则
勘察设计和前期工程费=850×5%=42.50（元/㎡）
③ 开发成本=①+②=850+42.5=892.50（元/㎡）
⑵ 管理费用
管理费用按开发成本的3%计取，则
管理费用=开发成本×3%=892.50×3%=26.78（元/㎡）
⑶ 投资利息
预计建造时间相对较短，故所占用的投资利息可忽略不计。
⑷ 球馆建筑物造价
球馆建筑物造价=开发成本+管理费用+投资利息=892.50+26.78+0=919.28（元/㎡）
B、土地价值估算
    由于2003年6月2日颁布的《市政府关于执行马鞍山市城市土地基准地价的通知》中没有文体用地的准确基准地价，故参考二级土地基准地价商业用地为1440元㎡，取其土地用途修正系数为0.5。
则土地价值估算为：1440×0.5=720（元/㎡）
C、房地产投资金额估算
房地产投资金额=（919.28+720）×1596.48=2617077（元）
（二）球馆经营的技术参数
1、球馆的营业价格基本上在：
周一至周五： 9：00—17：00， 8～10元/小时，选用10元/小时；
            17：00—22：00，15～30元/小时，选用25元/小时；
            22：00—24：00，12～15元/小时，选用10元/小时；
节   假   日： 8：00—15：00， 8～15元/小时，选用15元/小时；
            17：00—22：00，15～30元/小时，选用25元/小时；
            22：00—24：00，12～15元/小时，选用15元/小时。
2、球馆场地年营业毛收入
 每年365天,球馆放假时间5天,周一至周五时间有250天,节假日时间有约110天。
周一至周五：9：00—17：00 最淡，基本上无人打球，12个场，按每场出租1小时计，12×1×250×10=30000（元）
周一至周五：17：00—22：00 最旺，打球人数较多，12个场，按每场出租3小时计，12×3×250×25=225000（元）
周一至周五：22：00—24：00打球人数较少，12个场，按每场出租0.8小时计，12×0.8×250×10=24000（元）
节  假   日：8：00—15：00打球人数较多，12个场，按每场出租3.5小时计，12×3.5×110×15=69300（元）
节  假   日：17：00—22：00最旺，打球人数较多，12个场，按每场出租4小时计，12×4×110×25=132000（元）
节  假   日：22：00—24：00 打球人数较少，12个场，按每场出租1小时计，12×1×110×15=19800（元）
球馆场地年营业毛收入=30000+225000+24000+69300+132000+19800=500100（元）
此外，考虑因预计买卡消费可以打折，不可抗力影响因素，如天气、断电等，以及不可预计因素造成收入的减少，按毛收入的20%计，则：
实际毛收入=500100×（1-20%）=400080（元）
3、球馆营业支出
A、灯光照明费
   每个球场使用40瓦灯管48个，每个球场平均40×48=1920瓦，12个球场共1920×12=23040瓦。
  年营业小时数为（1+3+0.8）×12×250+（3.5+4+1）×12×110=2羽毛球场标准尺寸5620（小时）
  考虑因不可抗力影、不可预计影响因素造成正常营业时段不能开场打球节省的灯光照明，按年营业小时的10%计，则
   实际年营业小时数为25620×（1-10%）=23058（小时）
   电价按0.9元／千瓦•小时，则灯光照明年费用为20752.20元。
B、年人工工资
  球馆管理人员预计4名，人工工资为800元/月。
年人工工资=4×800×12=38400（元）
C、球馆年维修费
球馆年维修费按建安工程费的3%计，则
球馆年维修费=919.28×3%×1596.48=44028（元）
D、杂费
其余杂费，如水费、电话费、不可预计费用按A、B、C项之和的5%计，则
杂费=（24408+33600+31131）×5%=4457（元）
E、税费
税费包括营业税、城市维护建设费、教育附加。
营业税税率为收入的3%，城市维护建设费为营业税的7%，教育附加为营业税的3%。
税费=营业收入×[1+3%×（1+7%+3%）]= 400080×3.3%=13202.64（元）
F、营业总支出
营业总支出=A+B+C+D+E=25620+38400+44028+4457+13202.64=125707.64（元）
年利润总额：400080元-125707.64元=274372.36元
二、评价指标
投资利润率
投资利润率=年利润总额/项目总投资×100%=274372.36÷2617077×100%=10.48%