一、信用管理从业人员职业道德规范来自监管方面的要求（1、法律法规 2、政府行政管理）
行业自律的要求
企业信用制度的要求
二、信用管理从业人员是指在专业的信用投放与服务机构从事信用信息（收集、核实、加工、分析、报告）的专业人员，主要包括在（授信机构、征信与资信调查机构、资信评级机构、信用管理咨询机构）从业的专业人员。
三、国内外行业组织对职业道德的要求
1、保密性（最高原则） 2、客观性（最基本原则） 3、专业性（最本质原则，即知识、技能、方法均专业化）
四、企业信用制度的基本精神与原则
2、最合理控制信用风险（包括尽职调查、合理授信、管理应收帐款）等
五、企业信用管理人员应具备的职业道德 （p6）
第二章 社会信用体系
一、信用内涵的界定
1、社会学角度：道德范畴（内涵是信任、资信、诚信）
2、经济学和金融学：内涵是以偿还和利息为基本特征的借贷行为
二、信用的五要素：授信人、受信人、付款期限、信用支付工具、风险
1、信用风险：是一种双向的风险，会影响到信用交易的双方。
※2、按授信人性质不同，常见的信用风险有两种：
（1）商业性信用风险：企业以信用方式销售，存在客户违约，不能支付或拖欠
常见的商业性信用风险：客户拒绝付款、拖欠货款、无力还款、不能足额偿付货款等情况
（2）金融性信用风险：使用信贷的客户违约，不偿贷或不近期偿贷
3、信用风险控制：信用风险产生取决于受信人的行为
三、信用的主要形式：公共信用、商业信用、消费者个人信用
四、信用具备货币的一些特征，可用货币单位进行度量，体现了交易的债权和债务关系。
但是，信用不同于货币，信用是一种有条件限制的交易媒介，而货币是法定的支付工具，是无条件限制的交易媒介。
五、当一国的市场交易形态从现金交易为主导转变为以信用交易为主导时，即50%以上的交易是以信用交易方式达成的，这个国家的市场就进入了信用经济阶段，称为信用经济时代。
六、社会信用体系包括以下几个方面：
1、信用管理行业
（1）信用投放
※（2）征信服务客户拖欠货款
1）传统征信服务：包括调查和商帐追收
2）现代征信服务：包括保理、信用保险、应收帐款管理、通过电话查询支票、信用管理咨询
（3）信用保障服务：保障手段包括信用保理、信用保险、担保等
2、信用监管体系 包括行业监管部门、中央银行、民间机构
3、信用法律体系
4、信用文化与教育
七、社会信用体系运行是围绕信用管理行业的建设和发展这个核心进行的
社会信用体系正常发挥作用的保障是失信惩戒机制
八、社会信用体系的原理的主要特点是失信惩戒机制所代表的经济伦理。维系市场经济秩序、挽回社会信用要靠失信惩戒机制发挥作用
九、社会信用体系基本功能
1、保证信用的投放
社会信用体系要解决的两个问题：1）信用的大规模投放 2）信用的安全投放
2、减少政府管理社会的成本
3、根治社会失信现象，重塑社会道德伦理
4、扩大市场需求，促进经济持续增长
5、提升参与国际竞争的优势
十、失信惩戒机制产生的信用记录是实现失信惩戒的基础，它有两个功能：
1、消除信用交易中的信息不对称现象，让授信方充分了解客户的信用记录，依此做出正确
的授信决策
2、一旦发生客户的失信现象，其不良记录将被送到征信机构，形成失信者的“黑记录”
十一、失信惩戒机制的执行机构
执行单位是授信机构，如：政府机构、金融机构、使用赊销方法销售的企业、公用事业单位和各行业的雇主。
第三章 企业信用管理概述
十二、国外信用管理最早起源：1830年起源于英国伦敦
十三、企业信用管理的内涵
1、企业信用和信用销售
1）企业信用指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用。
2）企业信用销售从属于信用交易的范畴。
狭义：指企业赊销，包括对企业和对消费者进行赊销
广义：一切合法的授信形式
2、企业信用风险
1）含义：是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性，其表现形式是企业的客户到期不付款或者到期没有能力付款。
企业信用风险主要是指来自企业外部的客户信用风险
2）企业信用风险的表现形式：贸易纠纷、客户拖欠的风险、客户赖帐的风险、客户破产的风险。
具体讲述由于客户拖欠、赖帐、破产而造成的信用风险
3、企业信用管理及其必要性
企业信用管理定义：是对企业的受信活动和授信决策进行的科学管理。
广义：企业为获得他人提供的的信用或授予他人信用而进行以筹资或投资为目的管理活动
狭义：是指企业为提高竞争力、扩大市场占有率而进行的以信用销售为主要管理内容的管理活动
※ 具体说，狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收帐款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收帐款安全和及时收回的管理。
4、企业信用管理的风险控制
1）企业建立信用管理最主要目的是控制信用风险、提高赊销的成功率。
2）信用风险分为可腔风险和不可控风险
3）不可控信用风险也是可以规避的。工作重点应放在识别风险上，采取规避的策略是转移风险。
4）风险管理工具包括风险防范类工具和财务类风险管理工具两种
5）风险防范类工具是强调风险发生前，用于规避风险、损失控制、风险转移
6）财务类风险管理工具是强调损失发生后，用于经济补偿和财务处理的工具
十四、企业信用管理的目标：是在企业销售最大化的同时，将信用风险降到最低，提高盈利水平。
可以用下以下几种企业销售平衡等式表示：
1、 成功销售的平衡等式： 最大销售+及时付款+最小坏帐＝ 最大利润
2、 一般销售的平衡等式： 低销售+（快或慢）付款不+零坏帐＝ 低利润
3、 较差销售的平衡等式： 低销售+慢付款+零坏帐＝负利润+现金流量不足
4、 最差销售的平衡等式： 最大销售额+缓慢付款+较高坏帐＝现金流量严重不足＝破产
十五、企业信用管理基本功能（5项）
客户信用档案管理、客户授信、应收帐款管理、商帐追收、利用征信数据库开拓市场
十六消费者信用管理基本功能（6项）
客户信用档案、客户授信、帐户控制、欠款催收、利用征信数据库开拓市场、投放信用工具
十七、企业信用管理工作流程
作用审查—发放信用—发货制单—应收帐款监控—收款—客户分类管理—订单/合同—客户信息汇总反馈给业务部
十八、信用管理部门的性质：是按照一个中层级别的管理部门设置的，与财会、销售、供销等部门是同一级别的部门。
十九、企业信用管理部门的基本组织机构：商情科、授信科、商帐科
在设置组织机构时，应考虑的一个重要因素是企业的规模
二十、设置信用管理部门的目标：1）市场目标，即增加市场份额、达到销售利润最大化
2）财务目标，即合理地调控或改善企业现金流量和降低企业赊销成本，使企业拥有的信用资产的质量有所提高
3）信息服务目标
二十一、企业信用管理部门建设预算：1）部门改造预算 2）自力更生新建预算
3）外包业务预算 4）维护和服务预算
二十二、企业信用管理部门业绩评估指标包括：
1、坏帐率 坏帐率＝注销的坏帐÷销售总额
※2、企业的销售变现天数（DSO）：俗称应收帐周转天数，表示每笔应收帐款的平均回收时间，即把赊销转化为现金所需要的时间。是衡量工作效果的最重要的指标
可以按年、季度或月时间段进行计算
3、逾期帐款率
4、信用批准率：该指标一般和坏帐率、逾期帐款率等指标参照使用，以全面确定信用管理部门的工作状况
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