一、适用范围
宜宾天原集团股份有限公司（以下简称：集团股份公司）及其下属分（子）公司、控制企业、代管企业。
二、银行承兑汇票的定义及特点
（一）定义
银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由银行担任承兑人的一种可流通票据，本办法所指承兑汇票仅指银行承兑汇票，不包括商业承兑汇票，公司不收取商业承兑汇票。
（二）特点
１、银行担任承兑人。
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２、承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。
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３、从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。
４、票面金额一般不超过２０００万元。
三、承兑汇票票面记载的七大主要要素
（一）确定的大、小写支付金额。
（二）付款人名称、帐号、开户行。
范冰冰李晨现状（三）收款人名称、帐号、开户行。
（四）承兑协议编号、付款行行号、地址。
（五）承兑（付款）银行经办人私章。
（六）大写出票日期、大写到期日期。
（七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。
四、承兑汇票管理人员配置及职责
（一）各分（子）公司根据岗位职责，设置专职与兼职票据管理员，具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。
（二）资产财务部现金流中心设置专职票据管理员与兼职票据管理员各一名。
１、现金流中心票据管理人员分工
（１）主管：负责保管集团股份公司、天亿公司、特种水泥公司、包装公司、天越公司承兑汇票；负责代管海丰和锐寄放于集团股份公司的承兑汇票；负责对承兑汇票的支付进行安排；负责代贴现与换票业务；参与承兑汇票盘点；负责承兑汇票的背书；负责承兑汇票风险分析与安全管理等。
（２）专职票据管理员：负责集团股份公司承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责代收海丰和锐承兑汇票并代开收据；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。
（３）兼职票据管理员：负责天亿公司、特种水泥公司及包
装公司承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、移交及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。
（４）结算主办：负责承兑汇票的盘点与稽查；负责承兑汇票的背书；负责问题票据及风险票据的通报等。
（三）其他分（子）公司
１、财务负责人：负责安排本单位承兑汇票支付、贴现、安全管理、保管及背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。
２、票据管理人员：负责本单位承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。
五、银行承兑汇票的交接登记管理
各单位在办理银行承兑汇票收、付业务中，应建立承兑汇票电子台帐（附件３）和专门的《银行承兑汇票签收登记簿》（附件１），将收票时间、票据号码、出票行、出票日、到期日、交票单位、票面
额、收据签收人、收据记帐联签收人、付款单位等信息登记在承兑汇票台帐上并在《银行承兑汇票签收登记簿》上做好签收记录，使公司从收票、入帐、保管、支付、签收、再入帐等每个环节都能予以追溯，达到防范资金风险的目的。
六、承兑汇票收、付环节管理细则
（一）承兑汇票的收取管理
１、承兑汇票核实主体
（１）各销售单位及业务人员是承兑汇票管理的首要核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对销售收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。
（２）各单位财务票据管理员是承兑汇票核查人员，在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，减少公司的资金风险和损失。
２、承兑汇票收票的范围
为降低银行承兑汇票风险，原则上对广东发展银行、农村信用社、二级城市（指除省会、直辖市、特
区以外的城市）商业银行签发的银行承兑汇票要进行风险分析，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的承兑汇票不得收取。在确保风险可控与锁定，特别是与公司有长期业务往来、具备偿债能力并能进行追述的单位背书的承兑汇票可以收取，但需要提出申请（附件２）。若因市场原因，销售部门要求收取的，由销售单位提出申请，经资产财务部经理和销售总公司总经理共同签字确认同意后，经办人员方可收取。
３、承兑汇票复印留底
各单位按以下要求，严格执行收到承兑汇票复印制度，对于承兑汇票都必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印。
（１）各驻外分（子）公司对收到的每一张银行承兑汇票都要完整复印，并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。
（２）除各驻外分（子）公司交回的承兑汇票外，其他外单位交来的承兑汇票由业务人员将票据完整复印后连同票据一并交于财务，并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。
４、承兑汇票的邮寄要求
各驻外分（子）公司寄出承兑汇票，为防止邮寄风险，必须在票面被背书人栏处规范书写收票单位的
名称，建立相关备查簿，并注明票号、收票单位及寄出时间，以便各收票单位查询核
对。
５、承兑汇票的业务处理
（１）各单位票据管理员对收到银行承兑汇票再次进行专业
的仔细审查。对不存在问题的承兑汇票及时开具收据；拒收的问
闫凤娇照片题票则在票面上用铅笔记上符号，并及时通知交票人员或分公司
财务人员，便于及时向客户进行追溯。
（２）票据管理员将验收合格后的票据交现金流中心主管进
行保管，并做好交接记录。
（３）票据管理员进行单据配备及传递，进行后续的业务与
台帐维护。胡定欣个人资料
（４）票据管理员于次日上午１２：００前将收票单据交由会计人
员做帐，会计人员必须在一个工作日内及时入帐。月末结帐时必
须于收到后立即入帐，不得跨月处理。
（５）对于资金回笼统计，财务按当月实际收到的承兑汇票
江歌案件真实过程金额为准，其他在途的承兑汇票一律不作回笼统计。
６、问题票据分类及处理
问题票据是指根据承兑汇票记载要素，在某一或某几方面存
关于寓言故事的成语在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的承兑汇票。
（１）问题票据的分类
①问题票据主要种类
ａ、有自造字。
ｂ、粘单上的第一记载人未在汇票和粘单的粘接处签章的。
ｃ、票据背书不连续。
ｄ、附带条件的背书，非全额转让背书。
ｅ、出票日期不符合逻辑规则，如出票日为实际不存在的日期。
ｆ、记有“不得转让”字样。
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