毕 业 论 文 (设 计) 开 题 报 告
金融学 金融学院 所在院系： 专业: 学 号： 2 |
一、研究的背景和意义 近段时期,由美国次贷危机而引发的金融危机成为全球关注的焦点.随着危机的蔓延与扩展，众多国际金融机构纷纷破产，愈来愈多的国家被卷入，中国已很难置身度外而独善其身.而这场经济危机的爆发,为我国商业银行不良资产风险管理也提出了更高的要求. 商业银行不良资产的管理能力是商业银行生存与发展的核心能力之一.加入世贸组织后,国外的大型跨国银行纷纷在我国抢滩登陆,特别是2006年12月11日我国金融市场全部开放后,我国商业银行将面临更为严峻的竞争环境和生存压力。这些金融集团在经历了西方成熟的市场经济洗礼后,带到我国的不仅仅是雄厚的资本、品种多样的金融工具,而且还有更为成熟和完善的信贷风险管理体系。国有商业银行在我国银行体系中占据着主导地位,对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用。但是多年来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题，不良资产比例偏高便是其中之一。对此应采取怎样的应对策略，确保资产质量的稳定提高,保证国有商业银行的健康发展，是一个非常值得研究的现实问题。 长期以来，由于国有企业资金不足,金融监管不力，法律制度不健全等外部原因和国有商业银行内部经营管理的原因及体制的原因，造成我国国有商业银行存在巨额不良资产。解决商业银行不良资产问题，应加强银行内部管理，加快金融法制建设，改革金融部门人事制度，建立激励与约束机制,以防范与降低金融风险.金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线，国有商业银行居高难下的不良资产已成为制约国有商业银行改革和发展的痼疾，也是影响我国经济金融健康运行的一个重大隐患。本文首先对国有商业银行不良资产的现状及不良资产存在的原因进行分析，提出必积极探索有效的国有商业银行资产管理方法，以加快治理不良资产的步伐。 二、文献综述 为了解决国有商业银行巨额的不良资产,提高信贷资产质量，近几年来,党中央、国务院主要采取了两大举措:一是成立了三家政策性银行-—国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金融资产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行不良资产1.4万亿元.这些措施虽然取得了一些效果，但是并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。目前国有商业银行不良资产存量仍然很大，增量仍在滋生。根据国家统计局（(2003年国民经济和社会发展统计公报）公布的数据,按照五级分类统计，年末银行业主要金融机构不良贷款余额为2。44万亿元，不良贷款比率为17.8%，这个比率与世界前20家银行的平均水平（〈4％）相去甚远,就是与金融危机前的东南亚各国6%的水平相比也有较大差距.考虑到现实贷款技术处理因素（为逃避监管把一部分贷款转化为贷款科目之外的资产),国有商业银行实际的不良贷款比率将大大超过其账面比率。与此同时，目前国有商业银行的贷款增长较快,在正常贷款中也还蕴藏着许多潜在风险.国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从1980年以来，各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66%以上，而由于不良资产比率过高引发金融危机的占58％以上.目前我国国有商业银行信贷资产状况形势严峻，如果不能有效控制化解，任其发展，将削弱其融资功能,势必造成国有商业银行失去支付能力，使整个经济运转受阻，发生金融危机.目前,我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内银行市场70％以上的市场份额，但巨额的不良资产比率,严重地影响着其经营效益。国有商业银行的不良资产具有余额高、占比大、消化难等特点。截至2002年底,四大国有商业银行按五级分类口径的不良资产余额高达16000亿元左右，平均比例占到25%。各家银行分别披露其不良比例或下降比例:建设银行境内分行不良贷款余额为2678亿元，比年初减少了210亿元，不良贷款率为15。36%，比年初下降3.99个百分点；工商银行不良资产率25。52％，比年初下降了4.26个百分点；农业银行境内分行不良资产率下降4。7％；中国银行不良资产下降到22.37％,同比下降5个多百分点。 国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点：一是人民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款；二是人民币贷款中的不良资产占比高于外币贷款;三是商业银行内部各地区、各行之间不平衡，普遍存在中西部地区银行不良占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。因此，在对外开放经济条件下，面对激烈竞争，加快不良资产处置，全面提高资产质量便更为紧迫,国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。 三、研究的主要内容和方法 本文从我国商业银行不良资产的现状和问题出发，参考借鉴国外经验，切实提出了完善商业银行资产管理管理的一些建议。主要运用了管理学、信息经济学、新制度经济学等学科方面的理论与方法。本论文拟采用宏观与微观分析相结合、规范与实证，文字阐述与数据图形相结合的方法展开对我国商业银行不良资产管理详细而深入的研究。 四、主要参考文献 [莲姬1] 王松奇.中国向不良资产宣战[M]。北京：中国经济出版社,2008. ［2] 恽铭庆.金融不良资产处置［M].北京：中国财政经济出版社,2008. [3］ 周小川.重建与再生——化解不良资产的国际经验［M］.北京:中国金融出版社郑俊英承认所有嫌疑，2008。 ［4] 中国华融资产管理公司博士后科研工作站.不良资产处置前沿问题研究[M］.北京：中国金融出版社，2009。 [5］ 黄志凌。价值提升与价值止损——不良资产处置技术研究［M].西安：陕西人民出版社，2009。 ［6］ 《中国金融年鉴2008》 [7] 德国技术合作公司.资本市场与国有企业改革[M］。民主与建设出版社,2009。 ［8] 张 杰。中国金融制度的结构与变迁[M］.山西经济出版社,2009. [9］ 樊纲.金融发展与企业改革[M].经济科学出版社,2008. [10］ 张士明 。多赢：批量处置不良贷款成功实践与理论思考[M]。中国金融出版 社，2009. ［11］ 周小川。完善法律制度改进金融生态[J］感恩节短信.金融时报，2008211大学全部名单排。 [12］ 李德。我国金融资产管理公司运营状况和发展方向的分析［J]。经济要参，2008. [13] 徐滇庆等。中国银行业改革远未过大关［J].体制改革，2009。 [14］ 张淼.商业银行信贷风险管理——模型、方法与建议［M]。上海：上海财经大学出版社，2005。 [15] William D. Bradford， Chao chen：Creating Government Financing Programs for Small andMedium2sized Enterp rises刘庭羽 in China[J］. China &World Economy, 2007 (3 — 4） 会计核算五、研究进度 2009年12月—--2010年1月 确定论文题目、搜集资料 2010年2月-—-—2010年3月 完成开题报告 2010年3月-———2010年4月 完成初稿 2010年4月—-—-2010年5月 完成定稿 2010年6月初 论文答辩 |
指导教师意见： 指导教师签名： 年 月 日 |
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