农村信用社不良贷款管理处置等方面
存在的困难和问题分析
  当前农信用社存在的不良贷款分为表内表外两类,表外部分又分为呆账核销、央行票据置换、政府置换三项,其中：
1呆账核销是以前年度农信社按照经营政策和财务制度的规定对农信社发放贷款后长期不能难以收回的不良贷款进行核销,符合条件的是死亡、绝户、外迁外逃、以及农信社代替政府行使的扶贫助困、生活困难、治病就医的社会责任等等情况形成的小额不良贷款难以收回.
2央行票据置换贷款多数是原地方国营企业、乡镇企业、村办集体企业、村委干部个人名义承贷的集体办电建校以及大中型农业开发项目、个体企业、私人合伙企业等等,这些贷款是从置换前就存在厂砍人散、破产倒闭、转制重组,是改革开放后企业成立到企业倒闭；通过依法破产清算达到改制重组的企业,多数使农信社债务悬空.特别是地方国营企业形成的不良贷款有很大一部分是政府干预形成的.
3政府置换不良贷款.按照农信社改革的要求由政府用土地资产置换的不良贷款也是农信社在历
年的经营过程中形成的不良贷款,从主观上分析这些不良贷款的形成,有一部分是借款人生产经营或经济收入困难,入不敷出造成的；更有一部分是信用社在经营管理过程中,从上到下的经营者、管理者、领导者、监管者的履职不到位、不作为、甚至失职赎职、违规发放、贪脏枉法、官僚作风造成的.从客观上分析是国家的依法治理环境与政治经济体制不匹配、以及普遍的社会信用环境恶化,人的诚信观念的缺失造成的.从管理者中存在的官僚主义理念、官本位思想、人的价值观的追求与转变,放任人的道德思想、理想信念改造,形成一切向“钱”看的追求目标.
意见建议：
1.完善市办组织开发的规标系统或完善信贷管理系统,将形成的不良贷款的各种资料包括合同资料、借据、排查催收或还款计划、成因调查报告、起诉后形成的判决书、裁定书、调解书、破产清算报告等要通过上传信贷管理系统反映,可以通过系统查询了解该笔贷款的现状.并通过查询了解不良贷款收回情况,统计汇总贷款总量等.
2.对表外不良贷款进行大量的排查,逐笔逐户摸清情况,分出借款人死亡绝户、借款人死亡但有子女无绝户、外迁外逃、企业倒闭、企业破产、破产重组、县乡政府、事业单位、村组村委农村信用社贷款
、集体企业、农业集体开发项目、个体企业、私人合伙企业等进行逐笔认定,认定办法是由贷款经办人、审批人、或熟悉情况的管理人通过大量的排查、走访、调查等手段写出调查报告上传信贷管理系统.
3.对于有望收回的贷款要加大收回的工作力度,个别情节严重,徇私枉法,违规操作形成的要进行责任认定,通过责任追究、责任连带、依法起诉等手段,尽可能进盘活,近期不能收回的要签订还款计划,并落实收回责任.在收回过程中,确有无法收回的要进行确认呆账损失,并写出成因上传管理系统.
4.加大对排查和盘活不良贷款工作的投入力度,包括人力、物力、财力,能够在工作氛围中形成自上而下齐心协力、同心同德、众志成诚的工作局面,发扬革命战争年代的战斗精神和社会主义建设高潮时期的工作激情,充分调动干部职工的工作积极性,使广大干部职工心往一处想,劲往一处使,营造出这样一种工作局面,才能使农信社的各项工作向前推进.
5.加强农信社干部职工的思想建设,开展政治思想教育、道德思想教育,要发扬党员干部的带头作用,自觉遵守工作纪律,树立先进典型、培养劳动模范,克服官僚主义思想,树立全心全意为人民服务的正确思想,榜样的力量是无穷的.
6.总结农信社在业务发展过程中存在的问题,弄清存在问题的历史根源,多从主观上原因,特别是目前农村信用社的各项工作落后于全省后边,究竟都存在哪些不足,工作推进缓慢,成效不突出,问题一大堆,要出原因,对症下药,从自身抓起,理清思路研究解决问题的办法,在解决问题过程中,领导带着集思广益,其它地市农信社好的工作经验要拿来主义为我所用,同时要解决好本地区干部与职工之间的收入分配问题,使广大干部职工觉着在信用社有干头有奔头,有齐心协力干好信用社的工作决心和意识.