一、单项选择题
1. 非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而在一个纳税年度在境内居住累计不满（ ）天的个人
A.90 B.180 C.183 D. 270
2.下列不需要缴纳个人所得税的有（ ）。
A.个体工商户
B.个人独资企业
C.合伙企业个人投资者
D.月工资收入4000元且年薪48000元的个人
3.某演员2*21年9月参加赴郊县乡村文艺演出一次，收入3000元，通过当地民政局捐给孤儿院2
000元，则该纳税人应被预扣预缴的个人所得税是（ ）元。
A. 308 B. 408 C. 480 D. 660
4.中国公民王某2*21年5月购入1000份债券，每份买入价10元，购进过程中支付的税费共计150元。12月以每份12元的价格卖出，支付卖出债券的税费共计110元。王某该转让行为应缴纳个人所得税（ ）元。
A.220 B.152 C.200 D.348
5.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。
A.发表论文取得的报酬 B.提供非专利技术取得的报酬
C.将国外的作品翻译出版取得的报酬 D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
6.张某是自由撰稿人，2*21年张某的一篇小说在国内发表，取得稿酬40000元，张某应被预扣预缴个人所得税是（ ）元。
A. 4480 B. 4800 C. 5600 D. 5800
7.下列不按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的项目是（ ）。
A.转让专利权取得的所得
B.提供商标权取得的所得
首套房契税退税一般退多少C.转让有价证券取得的所得
D.提供著作权的使用权取得的所得
8.下列不得免征个人所得税的是（ ）。
A．省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金
B．国债和国家发行的金融债券利息
C．个人出租居民住房取得的租金收入
D．福利费、抚恤金、救济金
9.下列（ ）不属于偶然所得。
A．得奖 B．中奖 C．中彩 D．因投资而获得被投资方为其购买的住房一套
10.下列不属于专项附加扣除的内容有（ ）
A．赡养老人 B．子女教育 C．大病医疗 D．第二套住房贷款利息
11、个人取得的下列利息收入中，应缴纳个人所得税的是（ ）
A、财政部发行国债的利息 B、国家发行金融债券的利息
C、企业发行公司债券的利息 D、个人教育储蓄存款的利息
二、多项选择题
1.下列所得中，应按“偶然所得”征收个人所得税的有（ ）。
A.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得
B.省级人民政府办法的科学奖金
C.购买所得奖金
D.退休人员再任职取得的收入
2.下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（ ）。
A.个体工商户的生产经营所得
B. 个人依法从事办学取得的所得
C.个人独资企业的生产经营所得
D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
3.下列所得不按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税的有（ ）。
A.取得的企业国有股权的劳动分红所得 B.托儿补助费
C.独生子女补贴 D.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额
4.劳务报酬所得包括以下（ ）内容。
A.设计 B.安装 C.制图 D.化验
5.财产转让所得是指个人转让（ ）财产而取得的所得。
A.股权 B.不动产 C.机器设备 D.车船
6.个人取得下列所得，可以免征个人所得税的有（ ）。
A.保险赔款 B.军人的转业费、复员费 C.抚恤金 D.救济金
7.下列所得中，可以减征个人所得税的有（ ）。
A.残疾人员所得
B.孤老人员所得
C.烈属所得
D.因严重自然灾害遭受重大损失的
8.有关专项附加扣除，下列说法正确的有（ ）。
A.子女教育，按照每个子女每年12000元定额扣除
B.住房贷款利息，按照每年12000元的标准定额扣除
C.赡养老人，按照每年12000元的标准定额扣除
D. 赡养老人，按照每年24000元的标准定额扣除
9.下列属于来源于中国境内所得的是（ ）。
A. 因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得
B. 将财产出租给承租人在中国使用而取得的所得
C. 转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产取得的所得
D.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得
10下列属于个人所得税综合所得的有（ ）。
A.稿酬所得 B.偶然所得
C.劳务报酬所得 D.特许权使用费所得
11、根据个人所得税法规定，在计算个体工商户生产、经营所得的应纳税所得额时，允许据实扣除的支出有（ ）
A、业务招待费支出 B、与生产经营有关的成本费用
C、向非金融企业的借款利息支出 D、向其从业人员支付的合理的工资、薪金支出
三、判断题
1.个人所得税中的居民纳税人包含中国香港、澳门、台湾地区的居民。（ ）
2. 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5％一35％的超额累进税率。（ ）
3.承包、承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅是按合同（协议）规定取得一定所得的，其所得按“工资、薪金”所得项目征税，适用3%--45%的七级超额累进税率。（ ）
4.对个人出租居民住房取得的所得按20%的税率征收个人所得税。（ ）
5.根据个人所得税的规定，从中国取得所得的，应自行申报纳税。（ ）
6.根据个人所得税法规定，纳税义务人从中国取得的所得，准予在其在应纳税额中全额扣除已在缴纳的个人所得税税额。（ ）
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