商业银行信用风险治理
商业银行面临的风险主要有信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等。近十年来，随着我国金融乃至整个经济体系市场化和国际化程度的不断加深，我国商业银行所面临的风险治理环境发生了深刻的变化。尽管银行对市场风险与操作性风险的重视程度与日俱增，但就整体业务而言，商业银行面对的最基本最主要的风险仍然是信用风险。
一、信用风险的内涵
信用风险是指由于交易对手或者债务人不能正常履行合约或信用品质恶化所可能导致交易另一方或债权人遭受损失的潜在可能性。可以分为两部分：一部分是违约风险，指交易一方无力支付或不愿支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分叫信用价差风险，是指由于交易对手的履约能力即信用质量发生变化而导致的风险。
农村商业银行贷款二、我国商业银行信用风险现状
商业银行面临的风险除信用风险外，还有市场风险、流动性风险、结算风险、操作风险、法律风险等。但对于我国银行业来说，信用风险是银行业进展所面临的最为复杂、最主要、最大的风险，信用风险自然也就成为商业银行风险治理最重要的内容。我国商业银行的信用风险主要表现在以下几个方面:
1、银行业市场份额过于集中
截至20XX年1月末，我国银行业金融机构总资产和总负债
稳定增长，资产总额突破80万亿元，达80.5万亿元，同比增长25.5%；负债总额75.9万亿元，同比增长26.0%；所有者权益4.5万亿元，同比增长18.4%。但从结构上来看，其ZG有商业银行总资产仍占主体，占比达51%，股份制和城市商业银行总资产占比分别为15.1%和7.2%。四大国有商业银行的市场份额占主导地位，垄断着我国的金融市场。在这种高集中度的市场环境下，将会使银行的生存与进展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配，缺乏灵活调整的余地，这就使得风险分散转移性差，直接影响银行信贷资产的安全性，银行信用风险加大。
2、不良贷款数额巨大
对于我国商业银行，贷款是最大、最明显的信用风险来源，截止20XX年12月末，我国商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，不良贷款双降，但目前各行平均不良贷款比率仍处于较高水平。我国境内商业银行不良贷款余额4973.3 亿元，较年初减少629.8 亿元；不良贷款率较年初下降0.84 个百分点至1.58%。从不良贷款的结构看，损失类贷款余额627.9 亿元，可疑类贷款余额2314.1 亿元，次级类贷款余额20XX.3 亿元。分机构类型看，国有商业银行不良贷款余额3627.3 亿元，比年初减少581.0 亿元，不良贷款率1.80%，比年初下降1 个百分点；股份制商业银行不良贷款余额637.2 亿元，比年初减少19.9
亿元，不良贷款率0.95%，比年初下降0.4 个百分点。此外，城市商业银行不良贷款余额376.9 亿元，比年初增加108.8 亿元，不良贷款率1.30%，比
年初下降1.03 个百分点。农村商业银行不良贷款余额270.1 亿元，比年初增加78.7 亿元，不良贷款率2.76%，比年初下降1.19 个百分点。外资银行不良贷款余额61.8 亿元，比年初增加0.9 亿元，不良贷款率0.85%，比年初上升0.02个百分点。无论是不良贷款余额还是不良贷款率，国有商业银行都要比同期的股份制银行和外资银行高，尤其是随着经济环境的改变，其形势将会更加严峻。
注：商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行；主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行；国有商业银行包括ZG工商银行、ZG农业银行、ZG银行、ZG建设银行、交通银行；股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行、广东进展银行、深圳进展银行、招商银行、浦东进展银行、兴业银行、ZG民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
3、信贷资产潜在风险不断加大
目前我国银行业表现出贷款总量增长过快、贷款的结构发生改变的特征，固定资产投资规模过大、投资大部分流向许多大型工程和基本建设，中长期贷款大幅增加。在20XX 年3 月份的新增贷款中，企业新增中长期近8000 亿，同比多增6000 亿。企业中长期贷款的巨额多增表明4 万亿政府投资项目已经密集开工。而3 月份的居民新增的大多由住房贷款构成的中长期贷款为1100 亿，接近07 年的峰值水平，同
比多增近800 亿。分行业看，获得中长期贷款的行业主要集中在基础设施行业、租赁和商务服
务业、房地产业和制造业。第一季度，主要金融机构投向基础设施行业、租赁和商务服务业的RM币中长期贷款分别为8948 亿元和2207 亿元，占新增中长期贷款的比重分别为50.1%和12.4%；用于房地产业和制造业的中长期贷款分别为20XX亿元和1414 亿元，占新增中长期贷款的比重分别为11.2%和7.9%，比上年同期分别低8.7 个和4.3 个百分点。如果经济增长速度下降，银行在先前贷款快速增长时积存的风险将逐步显现出来，部分快速增长时期发放的贷款可能转化为不良贷款，从而会使新增不良贷款比率出现反弹。
4、资本充足率偏低
资本充足率是一个银行资产对其风险的比率，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度，因此保持合理的资本充足率是我国银行能够稳健经营的前提条件。经过国有商业银行的改革，我国银行业资本充足率水平有了较大的提高，主要银行的资本充足率水平达到或超过了8%的要求，核心资本率也超过了4%, 20XX年一季度末，工行、中行、建行的资本充足率分别为12.11%、12.77%、10.95%，核心资本充足率分别为9.97%、8.88%、6.54%，但是都比去年一季度出现了一定程度的下滑，给银行整体的经营带来了一定压力。虽然从数字上来看资本充足率比较高，但是按照《新巴塞尔资本协议》的资本监管口径来计算，即从资本中剔出专项拨备、其它拨备以及当年利润等传统项目，并且对尚未提交的贷款损失
准备也从资本中扣减，国内外风险资产发生的变动情况，我国银行的资本充足率则远达不到《新巴塞尔资本协议》的要求。
三、我国商业银行信用风险治理存在的问题
1、信用风险治理体制不健全
我国现代商业银行制度还没有真正建立，实施有效风险治理所需的法律体系和市场制度需要进一步完善，信用风险治理缺乏一个完整的构架，大部分商业银行还没有建立起独立的信用风险治理部门，使得商业银行难以对体系内总体信用风险进行评估和测量。
2、信用风险治理模型落后
目前我国商业银行还没有真正建立自己的信用风险度量模型，现有的数据库、信息治理系统不能满足复杂的风险计量要求，在很大程度上限制了信息系统的稳定性和风险计量模型的准确性，而且国内银行的数据储备严峻不足，且数据缺乏规范性、数据质量不高，这些问题严峻影响着信用风险治理模型的建立和运行。
3、信用风险治理工具有限
由于我国金融市场建立较晚，衍生金融产品市场尚未形成，制约了商业银行通过资产多样化组合来降低信用风险的可能性。我国商业银行还缺乏一批复合型、专家型的金融风险治理人才和先进的信用风险治理技术，更没有集多种技术于一体的动态量化的信用风险治理技术。
四、我国商业银行风险治理对策