商业银⾏经营学》期末考试考点（复习原题+原题拓展考
点）
⼀、单项选择题
1、根据《巴塞尔协议》的要求，商业银⾏的资本充⾜率⾄少要达到8% 。
（P47）核⼼资本⾄少占总资本的50%，充⾜率⾄少要达到4% 。
2、在商业银⾏的收⼊中，属于⼿续费收⼊的是汇款业务收取的费⽤。
（P333）⼿续费收⼊：存款账户的服务费⽤、其他服务费和佣⾦收⼊、其他等⾮利息收⼊。
利息收⼊：发放贷款利息、费⽤收⼊；证券投资利息收⼊；其他利息收⼊包括存放同业所得利息、同业拆借、进⾏证券回购所得收⼊，以及购买其他银⾏发⾏定期存单所得利息。
3、在商业银⾏的主要财务报表中，反映财务状况的是损益表（⼜称“利润表” ）。
（P329-340）存量报表是时点的信息，流量是特定时期的信息。
资产负债表：存量报表，反映了特定时点上银⾏的财务状况，是银⾏经营活动的静态表现；
损益表：流量报表，是银⾏在报表期间经营活动的动态体现。
现⾦流量表：两种报表的联结，反映在⼀个经营期间内的现⾦流量来源和运⽤及其增减变化情况。
4、下列属于商业银⾏资本附属资本的是未公开储备。（多选题有涉及）
（P37）商业银⾏资本包括核⼼资本（或⼀级资本）和附属资本（或⼆级资本）。核⼼资本包括股本和公开的准备⾦，这部分⾄少占全部资本的50％。附属资本包括未公开的准备⾦、资产重估准备⾦，普通准备⾦或呆帐准备⾦、混合资本⼯具和长期次级债务。
5、借款⼈或者第三⼈在不转财产占有权的情况下，将财产作为财权的担保称为质押。（参考18 题）
（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款⼈或第三者的财产作为抵
押发放的贷款；质押贷款是指以借款⼈或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押和质押的区别：抵押的财产不转移占有，质押的动产转移债权⼈占有。
6、在杠铃投资法中投资资⾦主要投放在短期证券和长期证券。（P175）
7、我国银⾏主要实⾏的组织形式是分⾏制。
（P18）单⼀银⾏制是指那些不设⽴分⽀机构的商业银⾏，例如美联储（银⾏持股公司制）。
8、能引起银⾏流动性需求增加的是客户提取存款。
能引起银⾏流动性供给增加的是客户存⼊存款、银⾏收回贷款、银⾏出售存款。
9、不属于商业银⾏主动性负债的是吸收存款（属于被动负债）。
（P82）属于主动性负债：向中央银⾏借款、同业借款（也称同业拆借，通过商业银⾏在中央银⾏的存款账户上进⾏，实际上是超额准备⾦的调剂，因此⼜称中央银⾏基⾦，在美国则称之为联邦基⾦）、转贴现、回购协议、⼤⾯额存单、发⾏⾦融债券（取决于银⾏经营的需要和银⾏经营者的主观决策）等。
10、商业银⾏的内源资本主要来源于留存盈余。（P40）
（P16 ）四⼤⾏最后上市的是农业银⾏，时间是2009 年。
11、关于商业银⾏表外业务的说法错误的是取得利差收⼊（属于存贷款业务）。（多选题第4 题）
（P208）取得利差收⼊的是存贷款业务。表外业务不能列⼊银⾏资产负债表、有风险、取得⼿续费收⼊。
12、商业银⾏内部机构中，属于监督机构的是稽核部。
（P13）商业银⾏的监督系统由股东⼤会选举产⽣的监事会、董事会中的审计委员以及银⾏的稽核部门组成。决策系统：股东⼤会、董事会；执⾏系统：⾏长（总经理）、副⾏长（副总经理）。
13、从资产⽅⾯看，保持适度流动性的⾸要⽅法是保持分层次的准备资产。
14、公司债券的特点是，违约风险较⼤，收益较⾼。银⾏只能购买信⽤等级在BB 级公司债券。
（P166）BB 级以上成为投资债券，BB 级及以下成为投机（垃圾）债券。四⼤评级公司：穆迪、标准普尔、惠誉和⾦融世界服务公司。
15、以下商业银⾏证券投资业务中，风险最⼩的是国库券（⼜称“⾦边债券” ）。
（P164）风险排序：国库券< 中长期国债< 政府机构证券< 市政债券或地⽅政府债券< 公司债券
16、在商业银⾏经营总原则的指导下，银⾏证券投资组合管理的⽬标是在控制风险的前提下增加收益。⼀下证券投资风险中，属于⾮系统性风险的是信⽤风险。
（P166）系统风险：利率风险、通货膨胀风险、流动性风险（体现在变现的速度和变现的成本两⽅⾯）。17、以下商业银⾏经营的证券投资策略中，能够有效避免利率风险的是杠铃结构⽅法。
（P172）流动性准备⽅法：较为保守或消极的投资策略，基本思想是证券投资应该满⾜银⾏流动性的需要，在资⾦运⽤安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。
梯形期限策略：相对稳健的⽅法，根据银⾏资产组合中分布在证券商的资⾦量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占⽐重较⾼的长期限证券带来较⾼收益。
杠铃结构⽅法：要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收⼊重投资于长期债券。所投短期证券到期后若⽆流动性补充需要，再⾏投资于短期证券。
利率周期期限决策⽅法：在预测利率将上升时，银⾏证券管理⼈员应更多地持有短期证券，减少长期证券；⽽预测利率处于上升周期转折点并逐步下降时，银⾏应将证券的⼤部分转换为长期证券。
18、以下第三⼈承诺在借款⼈不能偿还贷款时，按约定承担⼀般保证责任或连带责任⽽发放贷款属于保
证贷款（主要是以担保⼈的信⽤为保证）。（参考第5 题）
（P114）担保贷款包括：抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款⼈或第三者的财产作为抵
押发放的贷款；质押贷款是指以借款⼈或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。
19、按照贷款的质量或风险程度，银⾏贷款可划分为五类，其中，借款⼈依靠其正常的经营收⼊已经⽆法还贷款的本息，⽽不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，属于次级贷款。
（P115）五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。风险排序：正、关、次、可、损。正常贷款：指借款⼈能够履⾏借款合同，有充分把握按时⾜额偿还本息的贷款。关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发⽣了⼀些可能会影响贷款常怀的不利因素，需要对其进⾏关注或监控。可疑贷款：指借款⼈⽆法⾜额偿还贷款利息。即使执⾏抵押或担保，也肯定要形成⼀部分损失。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和⼀切必要的法律程序之后，本息仍然⽆法收回，或只能收回极少部分的贷款。
20、国库券利率、⼤额定期存单利率及银⾏同业拆借利率等通常被视作基础利率，⽤于贷款定价。世界上第⼀张⼤额可转让定期存单是在1961 年，由美国花旗银⾏在Q 条例的背景下创造的，⽬的是利率不变，增加流动性（或者：稳定存款、扩⼤资⾦来源）。
Q 条例：存款利率进⾏管制的代名词；银⾏对于活期存款不得公开⽀付利息，对储蓄存款和定期存款的利率设定最⾼限度。（即：活期不能⽀付利息，定期利率有上限）
21、表外业务是指商业银⾏所从事的，按通⾏的会计准则不列⼊资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银⾏当期损益，改变银⾏资产报酬率的经营活动。以下狭义的表外业务中，属于承诺业务
的是票据发⾏便利。
（P208）票据发⾏便利——承诺业务；信⽤证——担保业务；互换、期货、期权、远期——⾦融衍⽣⼯具；证券代理、包销和分销——投资银⾏业务。
22、《巴塞尔协议》对商业银⾏的资本机构和各类资产的风险权数作了统⼀规定，承诺业务的信⽤转换系数为100% 。（担保业务的信⽤转换系数为100%，票据发⾏便利的信⽤转换系数为50% ）
23、最早形式的票据发⾏便利是循环包销便利。
特点：可转让的循环包销便利增加了商业银⾏在经营上的灵活性和流动性，便于相机抉择，更加符合商业银⾏的经营原则。多票据发形便利集中了短期预⽀条款、摆动信贷、银⾏承兑票据等提款⽅式于⼀⾝，使借款⼈⽆论在选择提取资⾦的期限上，还是在选择提取何种货币⽅⾯都获得了更⼤的灵活性。不包销的票据发⾏便利没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs。
24、银⾏有⼀期限为2年的贷款，每年产⽣100 元的现⾦流量，贴现率为10%，求该贷款的持续期（⼜名“久期“）为1.476 。
久期的计算程序步骤⼀：计算各期现⾦流的现值；步骤⼆：计算债券的内在价值或价值；步骤三：计算各期现⾦流现值占内在价值的⽐重；步骤四：以⽐重为权重，以时间为乘数，计算全部付款作为现值收
回的加权平均时间。
题⽬解法：
先求贷款的内在价值或现值：P100 1002 173.55
（1 10%）（1 10%）2
计算加权平均期限，即持续期：D 1 100P 2 1002P 1.476
（1 10%）（1 10%）2
25、以下备⽤信⽤证，以下说法正确的是商业信⽤证相⽐，备⽤信⽤证⽤途⼴。
⼆、多项选择题。（选项内容为修改后正确表述，括号内字母为原版答案，不⼀致。）
1、久期，⼜称持续期，揭⽰了债券的市场价值（或均衡时的价格）对利率变动的敏感性，或利率波动对债券价格所产⽣的影响。关于债权久期的说法正确的是（ A 、C）
度量债券的平均到期时间；
贴现债券或零息债券的Macaulay 久期等于其到期时间；直接债券的Macaulay 久期⼩于其到期时间；统⼀公债的Macaulay 久期等于（1+y/y ）；
2、Malkiel 定理⽤于描述债券价格与利率之间的关系，下列说法正确的有（ A 、C）
债券的价格与到期收益率（利率）之间呈负相关关系；利率变动的幅度⽐所引起的价格变动的幅度⼤（即凸度）；长期债券的价格⽐短期债券的价格对利率变动更敏感；
利率风险与债券的息票率呈负相关关系；
3、下列关于利率敏感性缺⼝（融资缺⼝）表述正确的有（ A 、B、E）
利率敏感型缺⼝是敏感性资产与敏感性负债的差额；敏感性资产⼤于敏感性负债，利率敏感型缺⼝为正缺⼝；（> , +）
敏感性资产⼩于敏感性负债，利率敏感型缺⼝为负缺⼝；（< , -）
补充：利率变动、利率敏感性缺⼝与净利息收⼊的关系
4、狭义的表外业务包括信⽤证担保贷款承诺衍⽣产品。
区别：⼴义的表外业务包括信托与咨询服务；⽀付与结算；代理⼈服务；与贷款有关的服务；⾟迪加贷款代理；进出⼝服务；代理⾏服务、贸易报单。⼴义表外业务⽆风险，狭义的有风险，通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务。（选择题第11 题）
5、商业银⾏对绩效评价常⽤指标资产收益率、股权收益率、每股盈利率、营业利润率、净利息收益率
（P341）
6、当存款⽆法满⾜贷款和投资增长的需要时，银⾏可以寻求的存款以外的其他资⾦来源有同业拆借、票据贴现和信⽤贷款、长期借款、证券回购、国际⾦融市场融资。
7、商业银⾏的核⼼资本包括股本、公开储备。（单选第四题）
8、信⽤证结算具有的特点包括开证银⾏承担第⼀付款责任、开证⾏只认单据不认货物（纯单据交易）、
信⽤证是独⽴于贸易合同的⽂件。
9、以下属于融资性租赁的有（ABCDF ）直接租赁、杠杆租赁、转租赁、回租租赁、单⼀投资租赁。
10、负债是商业银⾏最基本的业务，作⽤具体表现在（ABCDE ）是经营的先决条件；保持保持银⾏流
动性的⼿段；构成社会流通中的货币量；同社会各界建⽴⼴泛联系的主要渠道；银⾏业竞争的焦点。
三、名词解释（这道题除了第⼀⼩题的答案是确定的以外，其他的不确定，跪求专业⼈⼠给专业答案）
1、商业银⾏流动性：商业银⾏流动性是指商业银⾏满⾜存款⼈提取现⾦、⽀付到期债务和借款⼈正常贷款需求的能⼒。商业银⾏提供现⾦满⾜客户提取存款的要求和⽀付到期债务本息，这部分现⾦称为“基
本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现⾦称为“充⾜流动性” 。保持适度的流动性是商业银⾏流动
性管理所追求的⽬标。
2、转租赁 : 简称转租。承租⼈在租赁期内将租⼊资产出租给第三⽅的⾏为，这种⽅式⼀般适⽤于引进外资
或设备。转租⾄少涉及三⽅（原出租⼈、原承租⼈和新承租⼈）和两份租约（原出租⼈和租约）。（ P187） 3、可疑贷款：指借款⼈⽆法⾜额偿还贷款本息，即使执⾏担保，也肯定要造成较⼤损失。可疑贷款的基本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定⽽划为可疑类。企事业单位贷款有以下情况之⼀可以划为可疑贷款：（ 1）借款⼈处于停产或
借款⼈的贷款项⽬因⾮正常因素处于停、缓建状态；（ 2）借款⼈实际已严重资不抵债；（3）借款⼈进⼊清算程序；（ 4）借款⼈或其法定代表⼈涉及重⼤案件，对借款⼈的正常经营活动造成重⼤影响；（ 5）借款⼈
改制后，难以落实农村信⽤社债务或虽落实债务，但不能正常还本付息；
（6）贷款重组后仍不能正常归还本息；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）借款⼈在其他⾦融机构的贷款被划为损失类；（ 9）本⾦或利息逾期 361 天以上的贷款或垫付款项。（ P152）
4、回购协议：回购协议是指商业银⾏在出售证券等⾦融资产时签订协议，约定在⼀定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可⽤资⾦的交易⽅式。回购协议通常孩⼦有⼀个交易⽇，协议签订后由银⾏向资⾦供给者出售证券等⾦融资产以换取即时可⽤资⾦；协议期满后，再以即时可⽤资⾦做相反交易。回购协议是发达国家央⾏公开市场操作的重要⼯具。
（P83）
四、计算题 1、某公司于 8 ⽉ 15 ⽇拿⼀张银⾏承兑汇票申请贴现，⾯值
1000，贴现率 2.62% ，签发于上年的 12 ⽉ 30
⽇，到期⽇为 10⽉ 29⽇，贴现利息是多少？△不带息票据贴现：贴现利息 =票据⾯值×贴现率×贴现期◆贴现天数——算头不算尾，算尾不算头
16（16-31 ⽇）+30（9 ⽉）+29（1-29 ⽇）=75 天或 17（15-31 ⽇）+30（9 ⽉）+28（1-28 ⽇）=75 天
◆贴现利息 =1000 x 2.62% x （75/360）= 5.46
2、2004年 3⽉ 23⽇，企业销售商品收到⼀张⾯值为
10000元，票⾯利率为 6%，期限为 6个⽉的商业汇票。5⽉ 2⽇，企业将上述票据到银⾏贴现，银⾏贴现率为
8%，则票据贴现利息是多少？
带息票据的贴现
△贴现利息 = 票据到期值×贴现率×（贴现天数 /360）
△贴现天数 = 贴现⽇到票据到期⽇实际天数 -1 ◆票据到期值 =10 000 x （1+6% /2）=10 300（元）◆该应收票据到期⽇为 9 ⽉ 23 ⽇，其贴现天数应为：
（30 +30 +31 +31+23-1）= 144 天
◆票据贴现利息 =票据到期值 x 贴现率 x 贴现天数 /360
=10300 x 8% x （144/360）=329.60（元）
Rf = 2% ，求 P B 。
解：
P B =100*0.5+1*48.53=98.53
∴Pb 的价格为 98.53 元。
图所⽰。请运⽤状态价格定价技术，估计债券 B 的期初价值Ｐｂ与在第⼀期期3、 107△1 + 1.02 L
1 = 103 98△1 + 1.0
2 L
1 = 98.5 解得：△ 1=0.5 L 1=48.53
4、存在⼀个完全市场，⽆风险利率为 3%，并且存在债券 A
和 B 的价格规律如下
末的两种状态价格 Pb1和 Pb2.（计算结果保留两位⼩数）
解：假设将此期分成等额两期，且每期⽆风险利率均为 3%，根据上图，得假设⽅程组为：
2 110.25 △ 1 + 1.0
3 2 L 1 = 108.16
99.75 △1 + 1.03 2 L 1 = 98.84
∴Pb1 = 105△1 + 1.03L 1 = 103.20 99.75 △2 + 1.03 2 L 2 = 98.84.
90.25 △2 + 1.03 2 L 2 = 92.16 ∴Pb2 = 95 △2 + 1.03L 2 = 94.67
联⽴①②得
∴Pb = 100 △3 + 1*L 3 = 98.54
∴估计债券 B 的期初价值Ｐｂ为 98.54 ，
第⼀期期末的两种状态价格 Pb1为 103.2 ，Pb2为 94.67 。
五、案例题。
1、我国某轻⼯业进出⼝公司向国外客户出⼝某商品⼀批，合同中规定以即期不可撤销信⽤证为付款⽅式，信⽤证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付⾏的要求，我商请我国⾹港地区某
银⾏对中东某⾏开⽴的信⽤证加以保兑，在合同规定的开证时间内，我⽅收到通知银⾏（议付⾏）转来的⼀张即期不可撤销信⽤证。我出⼝公司在货物装运后，将有关单据交议付⾏议付。不久，接保兑⾏通知： “由于开证⾏已破产，我⾏将不承担该信⽤证的付款责任。 ”
试分析（ 1）保兑⾏的做法是否正确？问什么？
（2）对此情况，我⽅应如何处理？
答：（ 1）保兑⾏的做法不正确。本案是以不可撤销信⽤证⽅式结汇的⼀宗业务。在保兑情况下，保兑银⾏和开证银⾏⼀样承担第⼀付款责任。其付款依据是只要出⼝商在信⽤证有效期内提交符合信⽤证条款规定的合格单据，保兑⾏就必须履⾏付款义务。⽽不是在开证⾏不能履⾏付款义务时才付款，因此，只要我⽅提交的单据符合信⽤证的规定，保兑⾏就应履⾏付款义务。
（2）在此情况下，我⽅应负责促成保兑⾏履⾏付款义务，以确保我⽅到利益不受损害。
2、某笔进⼝业务，约定分两批装运，⽀付⽅式为即期不可撤销信⽤证。第⼀批货物发送之后，卖⽅办理
了付款赎单⼿续，但解得△ 1=0.89 L 1=9.46 解得△2=0.70 L 2=27.35
105△3 + 1.03 L
3 = 103.20 95△3 + 1.03 L 3 = 94.67 解得△ 3=0.85 L 3=13.54
收到货物后，发现货物品质与合同规定严重不符，便要求开证⾏通知议付⾏对第⼆批信⽤证项下的货运单据不要议付，银⾏不予理睬，付款⾏通知买⽅付款赎单，遭到买房的拒绝。试分析：银⾏的处理⽅法是否合适？买⽅应如何处理此事为宜？
答：（1）银⾏的处理⽅法是合适的。本案凭即期不可撤销信⽤证⽀付⽅式结汇。在信⽤证结算⽅式下，信⽤证是⼀种⾃⾜⽂件，银⾏在办理信⽤证业务时，银⾏只根据信⽤证的有关规定审核出⼝商提交的单据，只要“单单⼀致，单证⼀致” ，银⾏就承担第⼀性的付款责任。因此，本案中议付⾏对第⼆批货物的议付，是符合信⽤证业务的做法的。
（2）案中的买⽅应先付款赎单，再与出⼝商取得联系，共同商议如何解决货物品质与合同严重不符的问题。
3、某⽇，上海⼤众⾷品公司出⼝⿊龙江⼤⾖5000 吨⾄朝鲜，双⽅约定采⽤信⽤证⽅式结算。于是，朝鲜
客商要求朝鲜外贸银⾏开出不可撤销信⽤证⼀份，该不可撤销信⽤证的受益⼈为上海⼤众⾷品公司，开证申请⼈为朝鲜客商，开证⾏为朝鲜外贸银⾏，议付⾏则为上海⼤同银⾏。信⽤证的有效期为2004年5 ⽉30 ⽇，货物的装运期为2004年5⽉15 ⽇。2004 年4 ⽉，朝鲜客商通过朝鲜外贸银⾏发来修改电⼀份，要求货物分两批分别于5⽉15⽇、30⽇出运，信⽤证的有效期展延⾄6⽉15⽇。上海⼤同银⾏在第⼀时间将信⽤证修改通知了受益⼈。
5⽉30⽇，上海⼤众⾷品公司将5000吨⿊龙江⼤⾖装船出运，在备齐了所有信⽤证所要求的单据后，于
6⽉3 ⽇向上海⼤同银⾏要求议付。上海⼤同银⾏审单后拒绝对其付款。试分析：⼤同银⾏审单后拒付的做法是否正确？有何启⽰？答：（2）这是⼀起典型的信⽤证修改案例。本例中信⽤证的修改通知了受益⼈，⽽受益⼈没有明确表明接受或拒绝，在此情况下，若其按旧证内容办理，我们认为他拒绝了修改，若按新证内容办理，我们则认为他接受了修改。本例的情形显然是⼤众⾷品公司接受了信⽤证的修改。由于该信⽤证的修改项⽬有三项：分批装运、装运期、有效期。既然⼤众⾷品公司接受了信⽤证的修改，它就必须全盘接受，⽽不能接受部分、拒绝部分。因此，⼤众⾷品公司接受展装运期和有效期⽽拒绝分批装运的做法不符合规定，议付⾏的拒付完全正确。
（2）在不可撤销信⽤证情况下，任何⽅对信⽤证的修改，都必须经过各当事⼈的同意，特别是受益⼈的同意，⽅能⽣效。当修改项⽬不只⼀项时，则必须全部项⽬接受，否则必须全部项⽬退回，不能只接受其中⼀项，⽽拒绝其他各项。
六、简答题
1、简述商业银⾏的主要职能。（P4）
答：（1）信⽤中介职能（2）⽀付中介职能（3）信⽤创造职能（4）⾦融服务职能（5）调控经济职能。
2、融资租赁的基本特征。（P186）
答：（1）设备的所有权和使⽤权分离（2）租⾦分期归流（3）资⾦与物资运动（3）资⾦与物资运动的紧密结合（4）承租⼈对设备和供应商具有选择的权利和责任。
3、商业银⾏的主要财务报表。（是存量还是流量？说明什么问题？）（P328）
（1）资产负债表（2）损益表（3）现⾦流量表（4 ）利润分配表。
七、论述题（三考⼀）
1、什么是表外业务？试论述20 世纪80 年代以来西⽅商业银⾏发展表外业务的主要原因。
答：
2、简述融资缺⼝模型，分析商业银⾏应如何运⽤资⾦缺⼝模型加强风险管理？
3、联系实际论述我国商业银⾏贷款风险的成因及其控制。
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