商业银行贷款审查要点
借款人的审查
一、法人借款主体审查
1、法人及借款人主体资格
法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。法人分为企业法人、机关法人、事业法人和社会团体法人。法人借款主体应包括企业法人和事业法人。
2、主体资格证明文件
农村商业银行贷款审查中应注意借款人的主体资格证明文件是否合法、有效以及是否存在瑕疵，具体注意如下：(1）企业法人营业执照、税务登记证明、组织机构代码证、贷款卡等法律证明文件应在有效期限内办理年检手续，上述证照不存在被吊销、注销、声明作废等情况。（2）上述证明文件的正本、副本俱为原件,有同等法律效力，复印件必须与原件核对后有调查岗签字和加盖印章后
作为证明文件.（3）法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应当与营业执照上记载的相符。
3、企业法人注册资金
注册资金是指企业法人在工商行政管理部门登记的出资额。出资人仅以出资额为限对外承担民事责任。因此，银行应当审查企业法人注册资本的真实性，其到位情况,防止出资人虚假出资或抽逃出资.具体需要注意的以下问题:(1)、以货币方式出资的，应审查出资人的注册验资情况。(2）、以实物和无形资产的出资，出资资产应当经过有资格的资产评估机构评估，并办理合法有效的产权转移手续。（3）、公司法规定,以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过公司注册资本的20％,国家对采用高新技术成果有特别规定的除外.(4)、公司可以依法增加或减少注册资本,股东减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额，股东可以依法转让出资。
5、借款人的章程及董事会、股东大会决议（1）借款企业产权明晰，法人治理结构完善。（2）董事会股东大会章程规定的生效条件,董事签名真实.
二、自然人的审查
《贷款通则》规定，借款人应当是中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
1、完全民事行为能力人的条件：
（1）年满18周岁,或者虽不满18周岁，但以自己的劳动收入为主要生活来源,并能维持当地众一般生活水平，年满16周岁的公民;
（2)精神状况、智力水平正常
（3)能独立进行民事活动
2、主体资格证明文件
自然人作为借款人的身份证明必须这是有效，有效身份证明包括居民身份证、户口簿、军官证、、文职干部证、士兵证、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家相关规定的身份证件。
主要审核身份证明的名称、有效期、发证机关等事项，经审核其真实性.
三、个体工商户借款主体审查
1、审查借款人的营业执照和生产经营许可证，营业执照应当在工商行政管理部门年检手续，无被吊销、注销、声明作废等情况。
2、借款人经营特种行业的，经审查其行业主管行政部门审批证明或特许经营许可证，有关证件必须在有效期内,例如：（1）、从事机动车船客货运输的，应出具车船牌照、驾驶执照、保险凭证，有关部门核准从事经营运输业的《道路运输经营许可证》、《水路运输许可证》等.（2）从事饮食业、食品加工和销售的,应出具食品卫生监督机关、质量技术监督部门核发的生产及销售许可证;
    （3）从事制造业和修理简易计量器具,黄金饰品零售业、音像出版复制业、废旧金属收购业等的，应出具有关部门许可证、批准文件或者资格证明。
3、审查个体工商户的经营形式
个体工商户个人经营的，其债务以个人财产承担,借款法律文书应由个体工商户本人签名确认；家庭经营的，债务以家庭财产承担,应要求参加经营的全体家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。
担保人的审查
1、保证人的资格.具有在清偿债务能力的法人、公民或者依法登记领取营业执照不具有法人资格的独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇企业、社会团体可以作为保证人.
2、下列主体不得作为保证人：（1）国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际组织贷款进行转贷的除外）
（2)以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院等；
（3）企业法人的职能部门和无法人书面授权的分支机构.
3、自然人保证主体的审查重点
（1）保证人具有完全民事行为能力