毕 业 论 文
重要性
英文题目 Brief Analysis on the Importance of
Raising Capital Sufficiency Ratio of
Industrial and Commercial Bank of
China
毕业论文《选题报告》
院（系）：商学院
学 生 姓 名 | 指 导 教 师 | |||
论文（设计）题目 | 浅析工商银行提高资本充足率的重要性 | |||
孙俪新剧题目来源及意义 | 1.题目来源：自选 2.意义：随着我国加入WTO，银行业的改革和发展牵动着政府和广大储户的各个层面。当今世界发展的全球化趋势，使得国内金融市场的全方位开放成为必然。国外银行加入竞争对于我国资本充足率尚未达到较高水准的国有商业银行来说无疑具有巨大的挑战性。工商银行作为我国四大国有银行之一，其资本充足率的不足，极大地制约着其抵抗风险能力和扩张能力，研究提高工商银行资本充足率及其监管问题就显得格外重要。 | |||
论文题目研究领域状况 | 根据中国银监局公布的相关数据估算：2003年底，我国主要银行业金融机构的加权平均资本充足率为5.75％左右，其中，我国的3家政策性银行、4家国有商业银行和11家股份制商业银行(不包括浙商银行)的平均资本充足率分别为6微波炉清洁.0％、5.3％和7.4％，112家城市商业银行平均资本充足率为6.13％，而2003年工商银行资本充足率为5.52％，低于《巴塞尔协议》8％的最低监管要求，2004年工商银行资本充足率不足8％，与国际活跃银行通常12％左右的资本充足率相比,更是相距甚远。国内对资本充足率的研究始于1998年协议出台之后，与国外相比，我国学者主要集中于巴塞尔旧议的诠释，资本充足性管制在我国的适应性以及我国如何提高资本充足率等方面。章彰，2005年对新资本协议的内容进行了解读，重点研究的是银行信用风险的度量。就目前我国来说资本充足性的管制处于比较低层。 | |||
内容提要或实施方案 | 本文通过将围绕题目阐述以下几个方面： 一、资本充足率的概述。 二、中国工商银行资本充足率现状 三、中国工商银行提高资本充足率的必要性 四、提高资本充足率的途径 | |||
主要观点或主要技术指标 | 经过对商业银行的资本充足率的研究，我的主要观点有以下几点： 1. 接受新资本协议，并创造条件较为高级的风险管理技术。 2. 降低不良资产能使工商银行资本充足率 整体得到提高。 3. 调整银行的资本结构，减少市场风险资产，同时也降低了工商银行不良资产。 4. 大力发展中间业务能有效提高工商银行资本充足率。 5. 强化对工商银行信息批露的制度。 6. 健全风险监控核心指标，及时发现，检测银行业的经营风险。 | |||
主要参考文献 | [1] J. Mukuddem-Petersen, M. A. Petersen．Optimizing Asset and Capital Adequacy Management in Banking[Z]．Springer Netherlands．30 November 2007 [2] Eva Catarineu-Rabell, Patricia Jackson, Dimitrios P. Tsomocos.Procyclicality and the New Basel Accord – banks′ choice of loan rating system[Z].Springer Berlin / Heidelberg．Volume 26, Number 3 / October 2005 [3] 巴曙光、刘清涛．基于资本充足率银行风险监管[J]．武汉金融．2004，（11）1～4 [4] 姜波．商业银行资本充足率管理[M]．北京：中国金融出版社．2004，（11） [5] 梁媛．论银行资本充足率的监管[N]．山西财经大学学报．2002，(5) 76～79 [6] 魏灿秋．资本配置:商业银行风险管理的核心[J]．财经科学．2004，（3）37～40 [7] 王冬年．我国商业银行资本充足率现状及补充途径[J]．经济论坛．2006，（13）110～112 [8] 蔡瑞琪. 配股——国有上市商业银行充实资本金的途径选择[J].市场论坛.2005, (Z1) [9] 洪菲．国有商业银行提高资本充足率的现实途径[J]．经济与社会发展．2005，(03) 45～48 [10] 胥晞．对我国上市银行资本充足率的思考[J]．西安金融．2005，(04) 44～46 [11] 袁旭．我国商业银行资本充足率管理的瓶颈及对策[J].改革与战略.2005，（09）137～140 [12] 章彰．解读巴塞尔新资本协议[M]．北京：中国金融出版社．2005，（03） [13] 陈红卫. 浅析我国国有银行的资本现状及对策[J].华东经济管理.2002, (3) 124～126 [14] 张文红. 2003年金融市场运行分析报告[J].中国金融.2004, (3) [15] 张丽华. 加强国有商业银行资本充足性管制的探讨[J].中国金融.2004, (6) 39～41 | |||
浅析工商银行提高资本充足率的重要性
摘要
随着中国加入WTO，我国银行业全面开放，与拥有雄厚经济实力和高水平管理手段的外资银行进行竞争。如何增强以工商银行为首的国有商业银行的竞争力，提高资本充足率尤为重要。资本充足率是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性公认的国际标准，也是维护银行业公平竞争的重要尺度。
本文首先概述了资本充足率，其次分析中国工商银行资本充足率的现状，再次介绍提高资本充足率的必要性，最后介绍提高资本充足率的一些途径。
【关键词】中国工商银行，资本充足率，现状，途径
Brief Analysis of the Importance of Raising Capital Sufficiency Ratio of Industrial and Commercial Bank of China
幼儿教师寄语
Abstract
With China's accession to the WTO, the full liberalization of China's banking industry, and competing against foreign banks that have strong economic strength and high-level management tools, how to improve the competitiveness of state-owned commercial banks led by the Industrial and Commercial Bank, capital adequacy ratio becomes particularly important. Capital adequacy ratio is recognized the international standard that measures individual banks and even the entire banking system, and also the important yardstick for maintaining fair competition in the banking industry.
This paper firstly introduces an overview of the capital adequacy ratio, then analyzes the status quo of the Industrial and Commercial Bank , and again introduces necessity of improving capital adequacy ratio, last makes some channels for improving capital adequacy ratio.
【KEYWORDS】 The Industrial and Commercial Bank Of China, Capital Adequacy Ratio, The Status Quo, Channels
目 录
前 言 1
第一章 资本充足率的概述 2
1.1资本充足率的概念 2
1.2 资本充足率的计算 2
第二章 中国工商银行资本充足率的现状 7
2.1 中国工商银行的发展 7
2.2 中国工商银行资本充足率的现状 7
2．3 中国工商银行资本充足率问题产生的原因 9
第三章 中国工商银行提高资本充足率的必要性 12
3．1 国内环境的要求 12
3．2 国外环境的要求 13
第四章 提高中国工商银行资本充足率的途径 15
4.1 资本金筹集与补充渠道 15
4.2提高资产质量 16
结束语 17
参考文献 18
致 谢 19
前 言
我国己经加入 WTO，随着金融业的开放，外资银行的进入，银行业的竞争将越来越激烈，国内的商业银行即使仍可以依靠国家信誉的支持来经营发展，但也会受到外资银行的强烈竞争冲击。探讨我国商业银行资本充足率的问题，一方面可以帮助我国的商业银行提高自身的竞争力，更重要的是对我国目前所进行的银行业的改革起到指导作用，有利于我国金融体系的整体稳定。
充足的资本是商业银行抵御风险的屏障，是银行经营行为的权益基础。充足的资本金一方面使银行在某些风险资产不能及时收回而成为坏账时，具有冲抵资产损失的能力；另一方面还可以改变银行所有者的动机，使其监督银行经营者从事风险较低的经营活动。资本充足率高的银行在融资方面可以降低成本，提高资本率。因此，基于对银行业持续稳定发展的考虑，几乎所有国家都从法律、法规上加强对商业银行的资本充足率的管理。
第一章 资本充足率的概述
1.1资本充足率的概念
资本充足率是资本对风险资产的比率，反映一个金融机构的资本充足程度，是衡量一个金融机构承担风险能力的综合指标。资本充足率的分子由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权、重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务构成；分母是通过对不同种类的资产配之以不同风险权重加总后得到的风险资产总额。资本充足率在并表基础上考核，即对一个具有法人地位的金融企业，将其全部资产负债合并后考核其资本充足率。资本充足率监管是目前国际上通行的以资本总量约束金融企业风险资产扩张的监管办法，对维护银行体系稳健运行、促进金融市场公平竞争、保护存款人利益具有重要的作用，也是建立金融企业走向激励机制的主要手段之一。
1.2 资本充足率的计算
对于资本充足率，巴塞尔协议规定资本充足率最低标准为8%，这个标准随着巴塞尔协议的发展而发展，而且不同国家对资本充足率的实行标准也是不一样。下面就分别介绍新旧巴塞尔协议中的资本充足率计算方法。
1.2.1 旧巴塞尔协议的计算方法
1988年7月，由于跨国银行的扩张和放松金融管制的浪潮使得银行的经营风险加大，巴塞尔委员会通过《关于统一国际银行资本衡量和标准的协议》（也就是我们通常说的《巴塞尔协议》），在该协议中，资本充足率的计算方法是资本与风险加权资产的比例，即资本充足率等于（核心资本+附属资本）/加权风险总资产。以资本充足率为核心，来规定了资本的组成和风险权重的确定标准。
(1)资本的定义
巴塞尔委员会将资本分为 “核心资本”和“附属资本”两种，“核心资本”包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50%。而 “附属资本”则包括未公开的准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆帐准备金、带有股本性质的债券和次级债券。
(2)资产的风险数
风险加权计算是指根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予它们不同的加权数，即0%、20％、50％和100％，风险越大，加权数就越高。银行的表外业务应按“信用换算系数”换算成资产负债表内相应的项目，然后按同样的风险权数计算法计算（见表1-1）。
表 1-1：《旧巴塞尔协议》关于银行主要资产的风险加权系数
| 滴水之恩作文600字 盗将行原唱风险权重 | 对应资产负债表内资产内容 | 对应的表外项目内容 |
0% | 现金、对本国中央银行的债权、对其他OECD 国家（或中央银行）主权担保债等 | 初始期限在一年期之内的，或者是可以在任何时候无条件取消承诺 |
20% | 由多国发展银行担保的债权、由 OECD 国家金融机构提供担保债权、由 OECD 国家的公共部门、非 OECD 国家中央银行、银行担保不超过一年的债权、在途现金等 | 与贸易有关的短期债权（如有担保的信用证） |
50% | 有完全资产抵押担保的房地产或者个人零售贷款等 | 履约担保书、即期信用证、证券发行便利、期限不超过一年的信贷额度 |
100% | 其他（如对非公共部门的债权、对非OECD银行、国家超过一年的债权等） | 直接付款的替代方式。例如，起担保作用的即期信用证等 |
| 少儿歌曲 |
注：1、资料来源：Basel Committee On Bank Supervision《International Convergence Capital Measure and Capital standards》
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