关于AAABBB股份有限公司
客户分类及授信额度核定的调查报告
上级行：
根据《中国CCC银行AAA省分行法人信贷客户分类及授信管理办法》，我行对AAABBB股份有限公司进行了客户分类及授信额度的核定，拟申报优良客户，并申报授信7000万元。现将有关情况报告如下：
一、企业基本情况
1、历史沿革、组织机构和现代企业组织机构建设情况
AAABBB股份有限公司前身为DDD市信息记录纸厂，1996年扩建为AAA现代安全印刷有限公司，1999年更名为AAABBB实业发展有限公司，2000年9月，经AAA省人民政批准，又整体变更为现名，注册资本4000万元。
该企业拥有国外进口全套磁卡、IC卡生产线和电脑制版、四胶印机、全自动丝网印刷线，
层压机、冲切机等配套设备，并按国际VISA组织安全标准建立了全封闭的智能卡生产厂房和门禁管理系统。该企业下设办公室、安全部、财务部、生产部、市场开发部、营销部、技术部、研发中心、上市办等部门。
2、国家产业政策和企业发展前景
该企业产品符合国家产业政策，产品主要面向国内金融机构、电信公司、移动公司和国内各大卡厂系统集成商，产品质量在国内同行业中处于领先地位。磁卡、IC卡和银行卡是该企业目前的主导产品，从产品的生产周期看，该主导产品尚处于成长期。有利的市场前景吸引了大批竞争者加入，但由于行业的特殊性，在产品准入后，具有一定的稳定性，产品的价格也具有相对稳定性。
3、生产经营规模和市场竞争能力分析
该企业是CCC银行总行、YYY银行总行、EEE银行总行、WWW总局、QQQ银行、KKK税务局、LLL公司、OOOO公司等单位定点印制有价证券、重要凭证及卡类制品的生产企业，业务遍及全国三十一个省、自治区、直辖市。
4、高级管理人员及其他重要情况
法定代表人HHH，男，MK岁，大学专科文化，中共党员。该企业现有员工555名，其中大专以上学历345人，具有硕士，博士学历的中高级管理人才58名。
5、生产经营的合法性情况
邱意浓该企业是经镇江市DDD工商行政管理局核准登记的企业法人，营业执照、代码证、贷款卡等证照已经全部通过相关部门的年检。特殊行业的许可证有：国家秘密载体复制许可证、特种待业许可证、印刷经营许可证、“银联”标识卡产品企业资格证书、软件企业认定证书、软件产品登记证书等，国际维萨组织、万事达组织、国际航空协会成员。
二、企业生产经营情况
1、生产工艺流程、各生产线主要设备及其市场价格、先进程度和使用情况
（1）磁卡生产工艺流程图。材料进厂→检验→投料→胶印、丝印、磁条复合贴→复合定位→热层压→剪、模、冲切→个人化→入库→检验→点数→封装→入库→出厂。
（2）IC卡生产工艺流程图。材料进厂→检验→投料→胶印、丝印→复合定位→热层压→剪、模、冲切→个人化→IC卡铣机→IC卡封装模块→IC卡检测、检验→点数→封装→入库→出厂。
（3）票证生产工艺流程图。材料进厂→检验→投料→分切→半成品→装订→入库→出厂
（4）主要设备市场价格进程度和使用情况。德国进口层压机270万元/台，共计2台，高速打码机1台，价格360万元，密码卡成型机1台，价格70万元，磁卡检验仪1台，价格35万元，卡片包装机1台，价格145万元，数卡机1台，价格9万元，UR烘干机1台，价格13万元，INLAY生产线1套，价格692万元，非接触性卡生产线1套，价格1748万元，复合对位机3台，单位32万元，分切机1台，价格33万元，电脑制版系统1套，价格146万元，自动冲洗机1台，价格7万元，自动晒版机1台，价格7万元，无水胶印机1台，价格86万元，日本进口胶印机1台，价格102万元，进口高宝上光机1台，价格238万元。以上设备先进，八成新。
（5）票证主要设备和使用情况，进口罗兰四开胶印机460万元/台共计1台，设备先进，八成新。
2、主要产品生产成本及生产时间在各工艺环节之间的分布情况
（1）随合同定价不同，总的是占销售价的42%-47%。
（2）票证生产成本占销售价的45%-48%。
3、产品在工艺环节所需主要原材料及主要供应商的名称及结算方式
（1）卡所需原材料有PVC材料、进口纸张、磁条和签名条，价格在16500元/吨-21800元/吨（按规格型号不同），主要供应商有：AAA有限公司、wewew有限公司、fdfdfd有限公司、gfgtft刷材料（上海）有限公司。
（2）票证所需原材料主要有：gfdd有限公司供应的进口纸张，价格在9800元/吨左右。
4、主要产品市场价格情况主要销售商名称年销售额和结算方式
（1）自qwas年fgg月以来，中国CCC银行银行卡部和财务会计部以农银卡gffffg号文件，rtygc进出口有限公司hgtyty年a月c日入围通知、中国工商银行银行卡业务部以工银卡业务部tytytyt号文件和中国工商银行办公室以工银办发sdsewe号文件、国家邮政局邮政储汇局
以储汇sdcvf号文件、华夏银行以华夏个金hguyu号文件对该企业生产的卡、票证、票据等产品予以重新定点确认。
（2）卡主要销售商有：中wwwww移动通信集团公司、中iiiiii电信集团公司、商业银行、yyyy邮政储汇局、tttt电信，年销售额ytttyt万元左右。
（3）票证主要销售商有：商业银行、邮政储汇局，年销售额weweww万元左右。
5、主要生产设备的保障情况
所有员工均须严格的培训、考核，重要技术岗位由专业技术人员24小时监控，确保各环节全天侯正常，努力提高设备使用年限和效率，保障机制完善。
三、财务状况分析
（一）近三年及近期的主要财务项目
项目 | a年度 | b年度 | c年度 | d年度 |
总资产 | 16442 | 17163 | 22046 | 22722 |
流动资产 | 6175 | 6111 | 9246 | 10028 |
应收账款 | 2201 | 2223 | 3343 | 3609 |
存货 | 1321 | 1296 | 1751 | 2212 |
长期投资 | 1660 | 21492 | ||
固定资产 | 10255 | 10986 鸿蒙系统升级 | 10760 | 10180 |
无形资产 | 12 | 66 | 322 | 362 |
总负债 | 10549 | 11574 | 13516 | 11762 |
流动负债 | 7549 | 8574 | 13457 | 11762 |
短期借款 | 6945 | 6951 | 10551 | 6410 |
银行借款 | 6945 | 6951 | 10551 | 6410 |
应付票据 | 100 | |||
应付账款 | 889 | 712 | 2029 | 1239 |
长期负债 | 3000 | 3000 | 59 | |
长期借款 | 3000 | 3000 | ||
长期银行借款 | 3000 | 3000 | ||
长期应付款 | 59 | |||
所有者权益 | 5893 | 5589 | 8530 | 10960 |
实收资本 | 4000 | 4000 | 4000 | 7200 |
资本公积 | 50 | 91 | ||
盈余公积 | 176 | 176 | 176 | 721 |
未分配利润 | 1717 | 1413 | 4304 | 2948 |
销售收入 | 6766 | 8789 | 13825 | 7691 |
主营业务利润 | 2705 | 3699 | 6178 | 3661 |
营业利润 | 821 | 733 | 3372 | 2128 |
补贴收入 | 10 | -10 | 608 | 802 |
利润总额 | 780 | 655 | 3871 | 2853 |
净利润 | 523 | 扣12分 439 | 2820 | 2176 |
(二)财务报表主要项目分析
1、资产分析
（1）资产总体分析。该公司c年12月末资产负债，总资产为22046万元，流动资产为9246万元，仅占总资产的41.94%，而结构性资产（长期投资、固定资产、无形资产等）为128
00万元，占总资产的58.06%，表明该企业资产负债结构不稳定，流动资产承受经营的压力比较大，而结构性资产承受经营的压力比较小，资产结构不合理，但我们也应该看到，企业处于大规模的投入期，大部分结构性资产尚未充分发挥效益，但为未来的发展提供了较大的空间（见下表）。
AAABBB股份有限公司c年12月末资产负债结构表
流动资产 （41.94%） | 流动负债陈乔恩杜淳 （61.04%） | |||||
（资产） （负债及所有者权益） | ||||||
| 清洗油罐 | ||||||
（2）存货分析。c年12月末存货1751万元，同比增加455万元（同比增长35.11%），销售收入同比增加5036万元（同比增长57.30%），2003年度存货周转率为3.83,2004年度存货周转率为4.93。销售收入的增加不是靠牺牲存货的盈利能力、周转效率获得，表明该企业对存货的管理效能进一步释放，效益显著。
（3）应收账款分析。c年12月末应收账款同比增加1420万元（同比增长63.8%），c年度回笼率=[(13825×117%+2223-3643)/13825×117%]×100%=91.22%>88.19%(上年同期货款回笼率)，在销售收入大幅度增加的前提下，应收账款的周转速度明显加快，效率与效益均显著提高，表明企业加强货货款的回笼，对产品赊销政策的调整已初现成效。当然，企业取得如此业绩应该可以从以下几方面诠释：一是客户整体质量较高。该企业的客户基本是金融机构、邮政、税务、电信、移动等国家信用单位或部门，行业集中、产业优势明显、垄断性较强，一般情况下，上述客户对自身债务的偿还心态较好且支付能力较强，该企业十年的实践已经证明了这一点，c年12月末应收账款3643万元，一年以内3467万元，占比95.17%，一年以上176万元，占比4.83%，其中二年以上86万元，主要是2000年产品质量纠纷引起，也正是汲取上述经验教训，该企业在产品质量控制上不断追求完美，确保零纠纷；二是销售策略的转变主要体现在业务拓展“面”与“点”的灵活转化。2001-a年度，该企业
积极拓展市场，客户数量增加较多，而从b年开始，在稳定“面”的同时全力攻“点”，特别是vvvv年已经收到显著成效，良好的发展势头将在以后的经营业绩中得到证明；三是产品稳定性较强，符合国家产业发展方向，从国内与国际的形势看，根本性替代产品在短期内不可能出现，增强产品应用功能是现价段发展方向，而其内涵式的投资将大大增强其产品未来市场的综合竞争能力（详见投资分析），价格影响力优势进一步增强，为谋取未来发展赢得广阔空间；四是对人力资源的长效管理日见成效，对人才的开发、培训、使用、薪酬等方面已经取得可喜成效。
（4）其他应收款分析。c年12月末账面253万元（同比减少860万元），其中公司员工领用尚未结账的33万元，DDD市bnh工贸实业公司99万元，上市费用88万元（已经支付尚无正式票据待处理的长期待摊费用），trrt省招标公司33万元。
(5)对外投资分析。长期股权投资1660万元(成本法核算)，其中对AAABBB软件技术有限公司(注册资本1000万元)投资700万元(控股70%)、向asdBBB信息技术有限公司(注册资本1600万元)投资960万元(控股60%)。为充分利用公司软件开发的核心技术优势，软件公司主要是从AAABBB股份有限公司软件部门职能分离并独立实现其价值的子公司，信息公司
是在AAABBB股份有限公司tghy研发中心的基础上为实现电信、移动，税控业务增值服务而成立的子公司。两子公司不是AAABBB股份有限公司部门职能的简单细分，而是紧紧围绕并强化公司现有产品，提高企业应对未来的市场的应变力，保持竞争中的主动和优势，技术手段应用的贡献率将会在其两子公司日后经营中得到体现，在两子公司正常运行后，智能卡产品档次有较大提升，产品的附加值有较大提高，表现在其拥有的软件系统功能将在卡类产品上进一步发挥潜能，有利于增强企业核心竞争力，与其发展战略吻合，充分展示该企业内涵式投资的前瞻性。
（6）固定资产的分析。固定资产的原值同比增长1511万元，主要原因是改善其未来经营活动的技术装备，提高长期发展的后劲；从固定资产的总量上来看，c年12月末固定资产净值达10760万元，占总资产的48.81%；从固定资产实现销售的能力来看，固定资产的周转率为13825÷（10255+10760）×2=1.32(上年同期为0.83)，固定资产的利用效率应该努力挖掘，而不能使固定资产的折旧成为企业未来业绩下降的因素或成为未来沉重的负担；从固定资产增加的来源看，固定资产的增加主要是以减少流动资产的方式来实现，降低了资产的流动性，加大了短期偿债的压力，对企业的财务结构的稳定性产生一定的负面影响，用牺牲流动资产效率换取未来更大的经济利益；从固定资产的折旧政策看，传统而保
守的折旧方式已经在较大程度上影响企业的发展，该企业目前销售利润率较高(44.69%)，利润总额(3871万元较大)，高利润与低折旧的矛盾较明显；从固定资产的特性看，该企业固定资产的设备占比达70%以上，设备的专用性，高技术性也需要企业采取积极措施、利用各种优惠政策，加速投资收回，加速设备的改造与更新，为未来发展积蓄资本。
女人创业
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